財務大檢查自查報告

關于財務大檢查的自查報告

根據《201*年財務大檢查實施方案》的通知精神，依據有關法律、法規(guī)和規(guī)定，對我單位的201*年201*年兩個會計年度進行財務大檢查，檢查情況如下：

一、此次財務大檢查我單位領導高度重視，以積極認真的態(tài)度，精心組織，仔細檢查，設立了財務大檢查的自查小組。二、此次財務大檢查的時間為201*年、201*年兩個會計年

度。

三、自查的具體內容

1、設立了單獨的財務核算機構，擔任財務核算管理工作的

人員兩名，都具備了會計從業(yè)資格。

2、建立了單位內部會計核算體系，是按照財務管理制度的

規(guī)定制定相應的分工管理職責，財務報銷制度健全。3、現(xiàn)在沒有銀行賬戶。

4、會計報表數據真實、完整、編制與報送及時。5、單位票據的領購、保管、使用和核銷都是按照總公司的

規(guī)定實行的。

6、不存在轉讓、出借、和代開財政票據情況，無偽造和使

用偽造財政票據的情況。

7、不存在未經批準擅自處置固定資產、降低變價收入，沒

有將單位的有關費用直接沖抵租金收入的現(xiàn)象。8、不存在亂拉贊助、亂攤牌的不合理收入。

9、不存在收款、收費收入不入賬的情況。10、工資、津貼都是按照總公司的要求發(fā)放的。

Xx公司2

201*.11.8

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XX鎮(zhèn)財政財務自檢自查報告

為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》（xx[201*]xx號）文件的要求，xx鎮(zhèn)對201*年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：

一、加強領導，精心組織

財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

二、基本情況及自查結論

（一）財務機構和人員設置情況

1、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構，執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

2、會計崗位設置情況。按規(guī)定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理（核算）崗位、出納崗位。

3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會

計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

（二）內部控制制度建立情況

1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責；預算會計崗位職責；行財會計崗位職責；農財會計崗位職責；統(tǒng)發(fā)工資崗位職責；社會保障資金管理崗位職責；基建財務管理崗位職責；統(tǒng)計評價管理崗位職責；票據專管員崗位職責；住房基金專管員崗位職責；政府采購專管員崗位職責；信息員崗位職責；會計、出納崗位職責；檔案管理職責；財務統(tǒng)管崗位職責；稽查崗位；內部審計崗位；微機管理崗位。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制度；賬戶和銀行對賬管理制度；資金收入、支出管理；資金申請、審批、核銷、結賬管理；專項資金管理制度；政府采購管理；財務公開制度；固定資產管理；教育經費及農村義務教育經費使用管理；行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。

通過財務管理規(guī)定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知）的建立及執(zhí)行，已做

到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

（三）財政預決算執(zhí)行及收支情況1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情況。

201*年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。

2、地方財政一般預算支出情況

201*年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級�？钚纬傻闹С鰔x萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。

3、一般預算平衡情況

地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元；一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元；收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結余xx萬元（本年結余xx萬元）。

4、基金收支及平衡情況

本年收入xx萬元（上級專款），本年安排支出xx萬元，年末無結余。

（四）預算外資金收支情況

上年預算外資金結余xx元。201*年預算外資金收入xx元

（一般預算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元），201*年預算外資金支出xx元（一般預算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元），年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統(tǒng)籌資金結余xx元。

（六）自查結論

1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。

2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。

3、無擅自收費（包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費）以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。

6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。

9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

三、存在的問題及處理意見

（一）會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題：1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。3、有部分附件單據未蓋附件章。4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。

處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。

（二）單位往來款項中存在的問題1、債權債務數額大，性質不清。

2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。

3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。處理意見：對債權債務進行清理，區(qū)別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。

（三）工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。（四）會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。

處理意見：根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統(tǒng)管理制度。

（五）監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。

2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關要求已采取不

同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。

處理意見：嚴格按照《財政部關于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見》和《財政部關于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內部會計控制制度，督促業(yè)務人員嚴格按照國家有關財經法律、法規(guī)、會計制度進行操作，切實加強財政財務管理，提高資金使用效益，確保財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

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