存貨盤點報告模式[1]

深圳市XX科技有限公司

存貨盤點報告

盤點基準日：201*年12月9日

盤點時間：201*年12月9日、12月10日

抽點時間：201*年12月9日、12月10日

抽點人員：××會計師事務所：×××××××××有限公司財務人員及柜臺人員

盤點范圍：××有限公司的全部存貨。

盤點方法：

1．我們根據盤點日客戶各部門實際存貨情況，選取存貨余額所占比重最大的采購

六部（52.10%）、采購七部（20.30%）和采購五部（18.20%）進行監(jiān)盤。2．以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組：六部的茶酒保健品組（35%）

和洗滌用品組（29%）、七部的庫房（21%）和前臺的戒指項鏈組（38%）、五部的家電采購組（58%）等，對以上小組中的全部或部分商品進行抽盤；抽盤過程中，我們執(zhí)行了從盤點表到實物、再從實物到盤點表的抽查程序。3．將盤點結果與盤點日財務賬面記錄進行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點

結果是否可以接受。

盤點情況：

1．原計劃選取的采購一部，因盤點日總體存貨余額下降，實際監(jiān)盤時不再選取；2．我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉；

3．盤點結果：賬面數量與初次盤點的實際數量存在差異，金額約為-129,185.56，

占盤點日存貨總額的1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為-129,281.60；4．差異原因主要為：

A．超市商品一般失竊現象比較嚴重，這是造成差異的主要原因；B．盤點中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；C．盤點時計量、記錄出現錯誤；D．盤點結果錄入時出現差錯。

5．客戶已組織人員對出現差異的部門進行復盤，最終盤點結果將于近期得出。

盤點結論：

我們認為，客戶的盤點差異較小，盤點結果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

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存貨盤點報告分析

一，盤點前開會確定（參會部門：倉庫、生產中心）

系統(tǒng)數據導出日期：201*年8月31日

盤點前確定基準日：201*年9月1日201*月9月2日盤點范圍：產成品、半成品、返修品、物料庫。盤點前確定盤點參與部門：倉庫、財務部、生產部門。盤點直接負責人：方育嬌

盤點人員：楊林、方育嬌、生產部門同事。

二，盤點實際執(zhí)行情況序號123日期201*.9.1----201*.9.3201*.9.3201*.9.4盤點人員楊林、方育嬌張曉馨楊林、方育嬌協(xié)盤人員家駒盤點范圍產成品、半成品備注說明部分電子物料電子物料，統(tǒng)計、登記、分類不明狀態(tài)的產品、半成品45201*.9.7201*.9.8-201*.9.9楊林、方育嬌項鳴、張超部分包材料產品楊林把不明狀態(tài)登記輸入電腦，方育嬌外出稅務局申請報稅、購買發(fā)票，結果當天并沒有其他人員繼續(xù)盤點因為返修品包材物料混淆一起，倉庫交接時原倉庫管理人員物料堆放混亂，盤點時重新分類整理進度非常慢，協(xié)盤人員參與時間也非常短67201*.9.8201*.9.11201*.9.14上午生產用了一個多星期的時間對不明狀態(tài)產品進行測試，分類整理，并提交倉庫重新生成新的數據報表方育嬌根據倉庫提交已測試的不明狀態(tài)的產品數據報表登記輸入電腦，并調整系統(tǒng)數據。9月11日下班前提交了不明狀態(tài)數據表格。8201*.9.15201*.9.17這段時間楊林行政方面的事情多，多次向生產部門說安排一人與我盤點，結果生產的同事每個人都有自己手頭上的急事，最后向領導說明情況并發(fā)送已盤點的報表。9201*.9.18楊林、方育嬌項鳴、奉田睿剩下未盤點的包材料物料協(xié)調人員參盤時間短：上午11.1012：00，下午5：145：50，方育嬌13：4515：10到銀行付進口外匯貨款，最后盤點仍然未能按時完成。

三，盤點結果及變動原因（具體見Excel第二份報表“庫存帳實匯總金額對比”）

本次盤點，賬面數量與盤點的實際數量存在差異，本次盤點帳面庫存金額為元，實際盤點金額為元，暫時盤虧金額為元，盤盈金額為元，未盤點金額為元，

第1頁共4頁差異金額占盤點帳面金額約5%，差異率比較大。

差異原因：（1）差異金額主要體現在半成品和返修品庫上，主要還是歷史返修品管理不善導致，對于返修品沒及時處理，很多返修品和流動性不大的產品都是在以前羅軍抽屜里找到，而且存放非常混亂。其中半成品和產成品的差異主要是流動性不大、價值高的FDT200的硬盤盒半成品和FKT160的U盤，金額高達元和元。（2），另外一個差異就是已調到返修庫品的包材物料，512M、1G的Flash和40G、80G硬盤沒有全部找到，導致返修品庫差異達到元左右。（3），未盤點金額約元，主要為標貼、銘牌、說明書、條碼、包裝盒。

四，盤點存在問題

存貨作為公司重要的資產，其管理的好壞直接影響到公司的利益，優(yōu)化存貨管理，不僅能夠盤活資金，提高資金的周轉利用率，間接上也有利于拉動銷售，提高公司業(yè)績。上次楊林已經把我們在盤點時部分出現的問題反映了，在這里，我本著對事不對人的原則，把我在盤點時所遇到的問題總結一下，希望能夠得到領導的重視，把存貨管理倉庫管理進一步完善，把存貨管理科學化、制度化。

問題所在：

1，大部份的原材料包裝上沒有標貼，相似類別很難區(qū)分，提高了盤點差錯率。

2，已成呆料的物料沒有及時處理，和正常流動的物料混淆在一起，生產已報廢的物料沒有及時進行處理，和返修品再次混淆在一起，盤點時區(qū)分不開來又再次納入盤點范圍，再由技術人員重新測試，重新調整進入系統(tǒng)上數據，然后再重新報損，不但增加工作量，也浪費時間，浪費人力資源。3，返修品沒及時退還供應商或工廠維修。

4，以前盤點寫上的存貨卡片，沒有執(zhí)行每次進出庫數量進行結余，降低了盤點的效率。5，由于空間的限制，存貨分區(qū)不明確。6，分工不明確，部門間協(xié)作性非常差。

7，盤點工作得不到相關部門的重視，很多時候就像抽皮影戲，缺乏積極性。

8，盤點跨時長。存貨盤點要求的是一個時點上的數據，而不是一個期間的數據，盤點拖的時間太長，為不影響銷售，又繼續(xù)在出貨，這樣也會導致帳實不符的問題。

9，盤點流程不明確，責任不明確，缺少復查復核人員。比如說我和楊林參加了盤點，登記、統(tǒng)計方面還是由我來登記、統(tǒng)計，有出入的數據，最后由我和楊林來復查，特別是涉及數量非常大的物料，我不敢保證數量是100%的準確，這時候復查應該由另外的同事來執(zhí)行，保證數據準確性，保證帳實一致。

10，對于帳實不一致的產品，最終又找到實際產品的數據，應該由生產或者倉庫說明原因制

作調整表格，最終才能在管理系統(tǒng)上調帳。

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五，盤點意見

針對公司盤點的情況，以及在盤點遇到的問題，我提幾點盤點方面的意見：

（一），完善倉庫管理，做到制度化、標準化。根據公司倉庫管理制度，做好收發(fā)管理、品

質管理、安全管理。（二），明確盤點流程1，盤點前。

（1），倉庫管理員需將還未有編碼的存貨通知生產中心及時補編編碼，做好物料標識。（2），盤點前倉庫人員需對貨品先進行分區(qū)擺放確定盤點區(qū)域，存貨以產品區(qū)、半成品

區(qū)、返修品待檢區(qū)、物料區(qū)、電子類區(qū)、包材區(qū)分成幾個區(qū)域，提高盤點進行時的效率。

（3），由領導指定一個盤點統(tǒng)籌者，其他參與盤占人員必須服務統(tǒng)籌者的工作安排。(4),制定盤點計劃，進行人員分工，確定盤點人員，復查人員，登記人員、統(tǒng)計人員，

可以2個人一個盤點小組，確定復查比例，盤點差錯率，并由相關人員簽字明確責任。

（5），明確關于盤點獎罰制度。對于已簽字確認的盤點人員、復查人員無故缺席的有明

確的獎罰制度。

（6），確定盤點時限，嚴格按時進行盤點。個人覺得為了不影響銷售和進貨，可以利用

周末兩天不進貨不出貨的時間進行盤點，如果人員安排方面合理，一次盤點兩天基本可以完成，至于占用到大家休息的時間，相關參與盤點人員也可以進行調休。

2，盤點開展時。

（1），盤點人員一經簽名確認，就必須按計劃行事，認真負責，規(guī)范統(tǒng)一；不出現重盤

和漏盤。由于人為過失造成盤點數據不真實，相關盤點人和復查人要負責任。（2），盤點登記人員認真填寫存貨卡片，名稱、貨號、規(guī)格必須明確，數量一定是實物

數量，真實準確。

（3），復查人員應以金額大、單價高、容易出差錯的產品及物料進行抽取，并在抽查欄

簽名確認，。

（4），復查人員根據初盤數據，抽取時發(fā)現差異的應該由倉庫主管參與重新盤點并更正

初盤數據，對于高于確定差錯率的區(qū)域貨品進行重新全盤。

（5），倉庫主管將初盤數據以及簽字更正過后的初盤數據輸入電腦形成電子文檔，匯總

打印《盤點清單》簽字后提供給財務部，由倉庫主管、財務主管簽字后才能進行帳實對比。

3，盤點后統(tǒng)計數據

（1），財務部以已審核過《盤點清單》為依據，以及倉庫主管提交的電子文檔，與存貨系

第3頁共4頁統(tǒng)賬面數量，匯總《庫存盤點帳實匯總表》，計算出盤盈盤虧數，生成《盤盈單》和《盤虧單》。

（2），倉庫主管根據財務部的《盤盈單》和《盤虧單》查找盤盈盤虧的原因，并將和差異

原因查找報告交財務主管復核上交總經理審批。

（3），財務部根據審批結果審核《盤盈單》和《盤虧單》調整庫存帳。導出調帳后數據，

以便查看。

4、盤點后續(xù)工作

（1），嚴格執(zhí)行存貨卡片進出登記，結余存貨數量，有利于隨時掌握存貨數量，也有利于

下次盤點工作。

（2），生產部門根據盤點審批調帳后的《庫存盤點帳實匯總表》及時進行物料相關處理，

對于已經過期成呆滯物料的及時調出重點管理區(qū)域，分開管理；對于返修的產品及時進行維修，及時盤活資金。

（3），對于涉及數量非常大、價值小、易耗的標貼、銘牌進行分開管理。

以上是我對參與盤點統(tǒng)計工作后存在問題的看法，因為自己不是專業(yè)倉庫管理人員，看法難免比較片面，但是相信只要部門之間協(xié)調好了，大家一起合作，把發(fā)現的問題提出來，及時把問題解決，形成標準，就達到每次盤點所要目的。

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