41、稽核審計工作定期報告制度

秦都區(qū)農(nóng)村信用社

稽核審計工作定期報告制度

第一條.為了規(guī)范我區(qū)農(nóng)村信用社稽核審計工作程序，建立健全內(nèi)部稽核審計工作制度，加強對全區(qū)信用社稽核審計工作情況的收集、整理和利用，根據(jù)《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作暫行辦法》等有關(guān)制度規(guī)定，制定本制度。第二條.我區(qū)農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核審計工作報告制度的基本要求是：全面、準確、及時地反映稽核審計工作情況�；�核審計部必須在規(guī)定的時限內(nèi)向本聯(lián)社監(jiān)事長、理事長及聯(lián)社監(jiān)事會報告以下工作：

一、年度稽核審計工作計劃。主要包括必審項目、選審項目的安排；稽核審計分為序時稽核和專項稽核。序時稽核每季度進行一次，重點審計信貸業(yè)務、會計業(yè)務、財務費用、資金計劃業(yè)務、柜員管理、計算機業(yè)務、中間業(yè)務、固定資產(chǎn)、會計檔案等項目。專項稽核主要完成年度會計決算稽核、業(yè)務經(jīng)營真實性稽核、營業(yè)費用專項稽核等項目，同時包括省市聯(lián)社安排的專項稽核任務，銀監(jiān)局安排的專項稽核檢查工作任務。按季度開展案件風險排查工作；根據(jù)高管人員職務變動情況，開展領(lǐng)導干部責任審計、離任審計；對本聯(lián)社

內(nèi)控制度進行檢查評價；積極開展后續(xù)稽核工作。按照稽核工作內(nèi)容，合理安排稽核人員，同時提出其他工作計劃和打算�；�核審計年度工作計劃上報時間為上年度的１２月2０日。

二、年度工作總結(jié)。主要包括全年工作計劃的部署安排情況；必審項目、選審項目、序時稽核、專項稽核、案件風險排查、責任審計、后續(xù)稽核等審計項目的實施與完成情況；稽核審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及糾正、處理情況；參與本聯(lián)社中心工作及領(lǐng)導交辦的其他工作完成情況；配合外部稽核審計工作情況；聯(lián)社稽核審計機構(gòu)、稽核隊伍、工作制度建設(shè)情況；業(yè)務培訓、信息交流等情況；稽核人員的配備、工作開展情況等。年度工作總結(jié)上報的時間為次年元月31日以前。三、稽核審計報表。按規(guī)定報送稽核審計報表：１．陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作年報；

２．陜西省農(nóng)村信用社年度會計決算專項稽核報表；３．案件風險排查季報表；４．其他專項稽核報表；

５．上級聯(lián)社及銀監(jiān)局安排的稽核檢查項目報表。

以上各類報表按規(guī)定填報，在填報各類報表時，均應附有簡要填報說明。

四、序時稽核、案件風險排查按季度出具稽核報告，發(fā)送到各信用社部，報送各領(lǐng)導，抄報咸陽辦事處、咸陽銀監(jiān)局。各類專項稽核結(jié)束后，出具稽核報告，發(fā)送各領(lǐng)導，報送相關(guān)單位。在日常工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應隨時向有關(guān)領(lǐng)導報告。

五、整理、保管外部稽核審計部門對我聯(lián)社的稽核審計結(jié)論（復印件），做好后續(xù)稽核，上報糾改報告。上報糾改報告的時間為收到稽核審計結(jié)論3０日以內(nèi)。

第三條.稽核部門要認真執(zhí)行本報告制度，做好稽核工作資料的整理、積累與分析。對執(zhí)行本制度成績突出的單位與個人，予以表揚或獎勵；凡無故遲報、虛報、瞞報的，要視情節(jié)輕重對有關(guān)責任人給予通報批評或處分。第四條本制度自公布之日起實施。

第五條本制度由秦都區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責解釋。

201*年6月16日

擴展閱讀：稽核審計工作匯報

加強稽核監(jiān)督防范經(jīng)營風險

安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核審計工作

201*年以來，安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核審計工作在省聯(lián)社的高度重視和正確領(lǐng)導下，緊緊圍繞“依法審計、服務大局、圍繞中心、強化監(jiān)督”的指導方針和“和諧、發(fā)展、敬業(yè)、守紀”的企業(yè)文化理念，不斷更新思想觀念，轉(zhuǎn)變工作作風，逐步完善稽核審計方式，加強輔導教育、預防違規(guī)操作，使稽核審計工作取得了一定的成績，特別是在全省率先成立了事后監(jiān)督中心，取得了很好的效果，得到了省聯(lián)社的充分肯定，兄弟聯(lián)社也多次參觀學習并給予了高度評價。

一、稽核審計工作的開展情況

近三年以來，安寧聯(lián)社黨委高度重視和支持稽核審計工作，在信用社人員非常緊缺的情況下，抽調(diào)政治可靠、業(yè)務素質(zhì)強的骨干力量充實稽核審計隊伍；同時，聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長和分管領(lǐng)導親自安排、過問、督辦稽核審計工作，確保了稽核審計工作的質(zhì)量，發(fā)揮了服務經(jīng)營管理和防范操作風險的作用。

（一）完善稽核審計流程，及時查糾違章違規(guī)行為為提高稽核工作效率，充分發(fā)揮序時稽核的主導作用，聯(lián)社稽核審計部根據(jù)省聯(lián)社稽核審計的各項制度制定了具有可操作性的序時稽核工作流程。序時稽核首先由稽核審計部立項審批，然后制定詳細的實施方案，在方案制定過程中向其他業(yè)務部門廣泛征求意見，將各部門需要強調(diào)的事項列

入檢查范圍。進入現(xiàn)場檢查前，根據(jù)信用社近期的各項經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計列表和前一次檢查的事實確認書確定本次檢查的重點項目。在檢查實施階段，首先向各被檢查單位下發(fā)“稽核通知書”，然后進入現(xiàn)場進行檢查�，F(xiàn)場檢查工作按照實施方案的要求將所有檢查內(nèi)容劃分為六個業(yè)務單元，即會計核算質(zhì)量、存款業(yè)務、信貸管理、銀行卡及自助設(shè)備、內(nèi)控及安全保衛(wèi)、前一次稽核檢查整改情況等，每個業(yè)務單元詳細做一份工作底稿，所有工作底稿根據(jù)工作量分配到檢查組每位成員，確保檢查內(nèi)容完整、責任明確。工作底稿做到事實清楚，一目了然。對檢查中存在的問題，除明確記載事實過程外，還要加入強調(diào)事項，對存在問題進行具體定性，以備形成事實確認書。對檢查人員不能準確定性的問題，由檢查組共同協(xié)商定性�，F(xiàn)場檢查完成前，檢查組對工作底稿進行相互復核，最后匯總，形成事實確認書，完成現(xiàn)場檢查。事實確認書經(jīng)各信用社核對無誤，由該社主任、坐班主任簽注意見交稽核審計部，稽核審計部根據(jù)事實確認情況再次整理形成統(tǒng)一格式的稽核報告，提交聯(lián)社監(jiān)事長審閱，反饋給被檢查單位。各信用社根據(jù)報告要求進行逐條整改，并執(zhí)行相關(guān)的處罰要求。

（二）狠抓序時稽核基礎(chǔ)工作，保質(zhì)保量完成工作任務為認真貫徹落實信貸、財務會計制度，保障業(yè)務經(jīng)營活動合法合規(guī)，稽核審計部始終把常規(guī)序時稽核工作放在首位來抓，要求序時稽核檢查時間不間斷、業(yè)務全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，查處有力、糾改徹底，促進了稽核工作扎實有效開展。截止目前，稽核審計部按照聯(lián)社工

作要求和部門工作計劃，按季完成了全區(qū)*個信用社的柜員計算機賬務、庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、財務收支、信貸業(yè)務和安全保衛(wèi)等序時稽核任務，做到了稽核項目全面、稽核內(nèi)容詳細、稽核時間銜接，后續(xù)稽核復查和驗收工作，及時加強了稽核員的履職責任。全年對各網(wǎng)點的序時稽核達到四次，使全區(qū)各網(wǎng)點的稽核次數(shù)、稽核項目和工作面都達到了100%。序時稽核工作為全區(qū)業(yè)務經(jīng)營健康發(fā)展起了積極推動作用。

（三）圍繞信用社經(jīng)營管理重點，開展專項稽核檢查今年以來，按照聯(lián)社整體工作安排部署，稽核審計部組織實施了決算真實性、大額貸款、承兌匯票、空白憑證、柜員（授權(quán)）卡、崗位責任審計等八個方面的專項稽核檢查工作。一是為認真地規(guī)范財務核算行為，實事求是、全面準確地反映業(yè)務經(jīng)營狀況和財務成果，按照聯(lián)社安排，組織實施了201*年度的會計決算工作及決算真實性專項稽核，通過現(xiàn)場把關(guān)審核，防止和杜絕了弄虛作假行為的發(fā)生，確保了會計信息數(shù)據(jù)和經(jīng)營成果的真實準確；二是按照領(lǐng)導干部離崗審計有關(guān)規(guī)定，對原六名信用社主任在職期間的崗位履職、經(jīng)營管理、財務收支和遵章守紀等方面進行了離任審計，在客觀公正評價任職期間工作的基礎(chǔ)上，針對薄弱環(huán)節(jié)提出了合理化意見。同時，對一名離職人員進行了離崗審計，按照審計方案和內(nèi)容，本著實事求是、客觀公正的原則進行，重點狠抓了離崗人員各種手續(xù)交接和“三違”貸款的稽核；三是為了提高信貸管理水平，落實大額貸款的全面風險管理，掌握貸款的合規(guī)性、安全性、抵（質(zhì)）押物品的真實、

合法、有效性，防止貸款違規(guī)問題的發(fā)生，對全區(qū)*個網(wǎng)點的大額貸款進行了*次全面檢查，現(xiàn)場糾正了部分網(wǎng)點逆程序操作、貸款資料不全、合同要素不全和貸后檢查不到位的問題；四是為了加強重要空白憑證的管理，防范結(jié)算支付風險，防止案件發(fā)生，保障資金安全，今年開展了2次重要空白憑證管理專項稽核審計。通過核對，賬表、賬賬、賬簿、賬實相符，有專人保管，并按規(guī)定建立了《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記簿》，詳細記載了領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類、數(shù)量、起止號碼和結(jié)存情況，所有的重要空白憑證，均已納入綜合業(yè)務網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理，沒有發(fā)現(xiàn)預先在重要空白憑證上加蓋預留印簽和銷號使用不規(guī)范問題，重要空白憑證的管理、領(lǐng)用、交接基本合規(guī)。

（四）堅持查防并舉，全方位多渠道預防違紀案件發(fā)生1、堅持以教育為主，不斷提高員工整體素質(zhì)和法紀觀念。為有效杜絕和預防各類經(jīng)濟案件發(fā)生，聯(lián)社堅持以思想教育為主，不斷加強員工的政治、法紀、制度和職業(yè)道德教育，以增強干部、職工的政策、法紀觀念。首先是通過各種方法和有效途徑，組織和引導員工認真學習省聯(lián)社和銀監(jiān)部門案件專項治理及防范操作風險等一系列文件精神來增強員工案件防范必要性和重要性的認識，采取邊學習，邊討論，邊落實的方法，并結(jié)合崗位工作要求每個員工對照自己，自我檢查和剖析，從中查找存在問題根源，做到警鐘長鳴，防微杜漸；其次是為了不斷增強員工的法律意識，將省聯(lián)社和銀監(jiān)部門印發(fā)的案件處理通報等一系違法違紀案例及時轉(zhuǎn)發(fā)到各網(wǎng)點，在職工隊伍中開展警示教育，使廣大干部職工

深刻認識案件的產(chǎn)生及其危害，同時在全區(qū)上下認真開展了“創(chuàng)先爭優(yōu)”、“培育合規(guī)文化、創(chuàng)建合規(guī)行社”、“案件防控質(zhì)量年”教育活動，要求廣大黨員干部和全體職工對照反面典型，檢查自己的行為，查找出思想、作風、紀律和制度觀念等方面存在的問題和不足，并提出改進的措施和辦法，真正從中吸取教訓，不斷增強遵章守紀的自覺性。

2、堅持以防為主，全方位、多渠道地預防各類違紀案件發(fā)生。為了杜絕和預防各類案件事故的發(fā)生，聯(lián)社堅持了分層次管理和預防，全方位考核、多角度監(jiān)督的辦法。首先是狠抓層層落實預防經(jīng)濟案件責任，聯(lián)社在每年初，理事長都與各部門、信用社簽訂《安全保衛(wèi)和案件防控責任書》，信用社與每個員工簽訂《安全保衛(wèi)和案件防控責任書》，稽核審計部組織并督促各信用社落實，建立了一級抓一級，一級向一級負責的管理機制，調(diào)動了一切可以利用的監(jiān)督防范力量，增強了案件防范責任意識；其次是為了改進服務，塑造良好的信合企業(yè)形象，從解決和治理個別機構(gòu)服務意識差，嚴厲打擊違章違紀的行為入手，在全區(qū)*個網(wǎng)點建立了群眾監(jiān)督舉報站，由稽核人員負責定期收集群眾舉報信件，并堅持做到對不論來自何方的舉報，內(nèi)容真實與否都堅持有案必查，有力地打擊了歪風邪氣，弘揚了正氣，保證了信用社正常工作秩序和行業(yè)風氣的好轉(zhuǎn)。

3、建立和落實排查制度，時刻掌握職工的思想動態(tài)。為把防范案件工作落到實處，稽核審計部重點對關(guān)鍵人員、重要崗位、主要業(yè)務和薄弱環(huán)節(jié)進行排查，發(fā)現(xiàn)問題和不良傾向，采取有效措施及時進行制止，同時對發(fā)現(xiàn)的有關(guān)經(jīng)商

辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博人員、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工密切進行關(guān)注，并明確規(guī)定對一經(jīng)發(fā)現(xiàn)干部職工參與賭博活動，嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行處理，并加強監(jiān)督管理，有效地遏制了違法犯罪行為的發(fā)生。

（五）加強稽核人員的思想教育，提高政治業(yè)務素質(zhì)為了加強稽核隊伍建設(shè)，首先堅持政治、業(yè)務、法紀和專業(yè)理論知識的學習不放松，并積極參加每周聯(lián)社組織的集體學習，以會代訓學習，組織稽核人員認真學習黨的各項方針、政策，積極參加保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動，并要求每位稽核人員談認識、寫心得，結(jié)合本職崗位制定工作計劃和奮斗目標，同時加強了稽核監(jiān)察、業(yè)務知識、黨風廉政等方面的政策制度和新出臺的法律法規(guī)以及電腦操作知識的學習，除定期組織學習外，還要求稽核人員堅持自學，通過學習拓寬了知識領(lǐng)域、提高了稽核人員的政治、業(yè)務素質(zhì)和工作能力，豐富了專業(yè)理論知識。其次，是加強對稽核人員保持良好的職業(yè)道德和遵紀守法及自律意識教育，使他們能夠做到嚴以律己、兢兢業(yè)業(yè)、恪盡職守，在思想上牢固地樹立起高尚的世界觀、人生觀、價值觀、奉行正確的利益觀，從而提高了稽核人員的職業(yè)道德修養(yǎng)，在工作中表現(xiàn)出愛崗敬業(yè)、奮發(fā)向上、樂于奉獻和不怕吃苦的精神。

二、稽核檢查取得的成效

近年來，聯(lián)社領(lǐng)導班子高度重視業(yè)務發(fā)展及內(nèi)部管理工作，認真踐行“和諧、發(fā)展、敬業(yè)、守紀”的企業(yè)文化理念，堅持一手抓經(jīng)營，一手抓管理，業(yè)務發(fā)展呈現(xiàn)了良好的發(fā)展態(tài)勢，內(nèi)部管理水平不斷提高，成績顯著。

（一）內(nèi)部管理方面。聯(lián)社堅持“以人為本”，落實“四項制度”，對重要崗位人員實行考核競爭上崗，末尾淘汰。加強組織建設(shè)，堅持民主管理，完善組織架構(gòu)和內(nèi)部管理制度，關(guān)心員工生活，加強團隊凝聚力，使單位形象和員工精神面貌取得較大改觀。特別在網(wǎng)點建設(shè)、精神文明建設(shè)、事后監(jiān)督、票據(jù)業(yè)務、銀行自助設(shè)備等方面，走在了全省的前列，創(chuàng)造了多個全省第一。在制度建設(shè)方面，聯(lián)社制定完善了一批規(guī)章制度，并匯編成冊，發(fā)到每一位員工手中，培養(yǎng)員工學制度、守紀律的良好習慣。同時推廣晨會制度，及時總結(jié)檢驗，查找不足，安排任務，起到了計劃、協(xié)調(diào)、指導的作用。

（二）會計核算質(zhì)量方面。通過近幾年來全體稽核人員現(xiàn)場檢查精心輔導、耐心幫助，會計工作質(zhì)量逐年提高，今年全區(qū)各網(wǎng)點的會計憑證合規(guī)，要素齊全，賬務達到六相符，從憑證、記賬、會計核算，到會計檔案，都基本上達到了操作上的規(guī)范化，會計賬務與過去比較，上了一個新臺階。信用社能堅持會計基本制度，在賬務核對、反洗錢、內(nèi)部賬戶使用的合規(guī)性等方面都較為重視，做到了賬實、賬款全部相符，會計操作流程規(guī)范，會計資料裝訂及時，要素齊全。抵質(zhì)押管理進一步規(guī)范，做到“一物一袋，編號管理”。銀企對賬工作做到記賬員、對賬員崗位分離。

（三）存款業(yè)務方面。嚴格執(zhí)行儲蓄條例和各項結(jié)算制度。對存款開戶、結(jié)算、掛失、銷戶等環(huán)節(jié)能嚴格審查，認真辦理，并留存相關(guān)的證明材料。新開立的單位結(jié)算賬戶，均能做到資料齊全，手續(xù)完備，并及時通過人民銀行賬戶管

理系統(tǒng)進行備案。存款掛失業(yè)務得到全面規(guī)范，業(yè)務差錯明顯下降。

（四）信貸管理方面。能夠認真執(zhí)行信貸管理的各項規(guī)章制度，嚴格按有關(guān)業(yè)務管理規(guī)定和操作流程辦理各項信貸業(yè)務，積極探索和實踐新的工作方式和工作流程。信貸檔案“統(tǒng)一封面、統(tǒng)一目錄、專夾保管”，檔案的移交、調(diào)閱進行嚴格規(guī)定，實現(xiàn)了信貸檔案的規(guī)范管理。積極探索“貸款新規(guī)”的實踐應用，落實受托支付。統(tǒng)一規(guī)范部分業(yè)務操作。貸款合同編號、信貸管理登記薄、貸款審批資料、貸后檢查資料等都進行了統(tǒng)一規(guī)范，使全區(qū)信用社信貸業(yè)務操作達到了合規(guī)有序的要求。規(guī)范信貸業(yè)務臺賬管理。根據(jù)信貸政策、經(jīng)營需要、控制化解風險等方面著手，對全區(qū)大額貸款和不良貸款建立臺賬，逐筆跟蹤，對不良貸款還實行風險預警提示，實現(xiàn)了大額貸款和不良貸款的精細化管理。

（五）銀行卡和自助設(shè)備管理方面。普遍對飛天卡業(yè)務管理比較重視，資料內(nèi)容齊全，裝訂及時、整齊，登記薄完善。近期省聯(lián)社對全區(qū)飛天卡業(yè)務進行了檢查，對我區(qū)飛天卡管理給予了充分肯定，認為全區(qū)信用社對飛天卡業(yè)務管理較為規(guī)范。自助設(shè)備管理能按照制度要求和操作規(guī)范進行管理。

（六）安全保衛(wèi)工作方面。加強了制度建設(shè)，修改了《安

寧區(qū)聯(lián)社重大突發(fā)事件應急預案》、《蘭州市安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社重大突發(fā)事件應急措施》，制訂了《安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社安全保衛(wèi)工作制度》；與公安局密切配合，進行了一次實戰(zhàn)演練，一次防搶劫實戰(zhàn)演練；同時加大檢查力度，對存在問題的社進行了通

報和經(jīng)濟處罰；針對錄像備份不足的問題，委托甘肅省質(zhì)量監(jiān)督中心對安裝的監(jiān)控設(shè)備進行了質(zhì)量檢查，對不合格產(chǎn)品已要求安裝公司進行更換，對檢查出的消防器材滅火劑過期的問題，要求組織更換了所有的消防設(shè)備滅火劑，聯(lián)社辦公樓和院內(nèi)配備了消防器材；轄內(nèi)全部網(wǎng)點已和蘭州市公安局110報警中心進行聯(lián)網(wǎng)。

三、稽核工作中存在的問題

（一）稽核人員理論知識欠缺。對審計相關(guān)的法律、內(nèi)審規(guī)則、稽核審計制度、業(yè)務、財務、風險等方面知識欠缺，致使工作中執(zhí)行審計規(guī)定不全面，審計基礎(chǔ)性操作不規(guī)范。（二）制度執(zhí)行力還不夠。近年來，安寧聯(lián)社出臺了不少規(guī)章制度，但是有令不行、有禁不止、制度執(zhí)行不力的問題卻依然存在，致使一些制度形同虛設(shè)，落不到實處，沒有起不到應有的作用。

（三）稽核體系滯后。一是稽核審計理念是以查錯除弊、糾改完善為主流，未引進風險導向?qū)徲嬎季S，有效的事前預防、事中控制機制未充分發(fā)揮作用。二是未充分利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)資源實現(xiàn)非現(xiàn)場稽核，頻繁的現(xiàn)場稽核占用大量的人力、財力，且缺乏針對性，難以保證稽核效果。三是未突出稽核員應有的職責范圍和特性，日�；�核工作過于注重業(yè)務的合規(guī)性、準確性、完整性。

四、今后稽核工作努力的方向

（一）加強學習培訓，提高員工的綜合素質(zhì)。一是加強稽核人員業(yè)務培訓，主要從信貸業(yè)務審計稽核現(xiàn)場操作、存款業(yè)務的稽核、會計業(yè)務的稽核、計算機業(yè)務的稽核、銀行

卡業(yè)務的稽核和結(jié)算業(yè)務計算機知識和金融創(chuàng)新知識的稽核進行輔導。提高人員專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。二是要將職業(yè)道德學習和業(yè)務學習相結(jié)合。職業(yè)道德學習是提高員工道德修養(yǎng)的基本途徑，業(yè)務學習是提高員工業(yè)務技能和服務質(zhì)量的有效手段，必須通過學習教育將員工思想統(tǒng)一到企業(yè)文化之中，將員工業(yè)務技能統(tǒng)一到企業(yè)服務水平之中，才能體現(xiàn)出兩者高度的統(tǒng)一性。三是提高學習培訓工作的效果。要建立學習、考核、實踐三位一體的學習培訓模式，通過學習達到了解、理解、變通、操作的目的，使學習培訓真正取得實效。四是信用社主要管理人員在學習方面必須起到模范帶頭作用，以身作責，帶動員工的學習積極性。同時信用社主任必須隨時督導單位組織學習，定期檢查員工的學習情況。五是培養(yǎng)員工創(chuàng)新能力，要在實踐中多研究，多探索，對個別員工的慣性操作行為必須堅決予以制止。五是加大因?qū)W習不認真造成差錯的處罰力度。稽核審計部將對檢查中發(fā)現(xiàn)的差錯，加大處罰力度。

（二）規(guī)范操作流程，提高精細化管理水平。聯(lián)社要在業(yè)務管理水平上下功夫，在業(yè)務操作細節(jié)上多實踐、多總結(jié)，尤其是新業(yè)務的開展，必須從每一個操作細節(jié)入手，制定全面詳細的操作規(guī)程，切實做到“業(yè)務發(fā)展，內(nèi)控先行”。對全區(qū)信用社的業(yè)務操作進行統(tǒng)一規(guī)范，制定切實可行、嚴謹規(guī)范的操作流程。各信用社要認真總結(jié)實踐經(jīng)驗，對不合理的操作要積極與聯(lián)社業(yè)務部門聯(lián)系，提出合理的修訂建議。（三）完善崗位責任制，落實包片責任。制定崗位責任制，按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度，結(jié)合我區(qū)實際細化各種管理

制度，實行領(lǐng)導包片責任制，把全區(qū)信用社每個營業(yè)網(wǎng)點落實到領(lǐng)導、部室、到人，不留死角，實行誰包片誰負責、誰檢查誰負責、誰簽字誰負責的內(nèi)部管理責任制，實行稽核審計責任追究制度，進一步夯實管理責任，增強管理人員工作責任心。

（四）樹立風險導向的審計理念�；�核審計工作首先從被審核單位各類風險的防范化解入手，通過對其政策環(huán)境、管理模式、經(jīng)營目標完成情況等進行評定打分，量化經(jīng)營風險和操作風險，確定其綜合風險等級，再確定審計重點和方向及頻次和范圍、目標以及程序，有針對性的開展工作，合理分配稽核資源，有效防控各類風險。同時，由傳統(tǒng)的稽核模式向經(jīng)濟效益審計轉(zhuǎn)變，著力打造一整套經(jīng)濟效益審計的方法和模式，建立起預防控制經(jīng)營風險的機制和措施。（五）嚴格實行內(nèi)部稽核檢查和事后監(jiān)督。一是信用社要加強內(nèi)部稽核。檢查內(nèi)容可參照聯(lián)社序時稽核項目進行，做到檢查有計劃、有記錄，保證事實求是。內(nèi)部稽核要按季向聯(lián)社稽核審計部上報稽核計劃和稽核報告。二是落實坐班主任和分社負責人的監(jiān)督責任，對本網(wǎng)點在事后監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴格按照制度做好內(nèi)部通報和處罰，絕不姑息遷就。（六）加大違規(guī)處罰力度，建立健全各種考核機制。一是制訂《稽核審計考核辦法》，實行按季、按年對信用社的經(jīng)營真實性、內(nèi)控制度執(zhí)行、合規(guī)守法經(jīng)營、規(guī)范操作等方面進行考核。對制度執(zhí)行不力、有令不行、有禁不止和“屢查屢犯”的信用社，要加大處罰力度，確保各項規(guī)章制度落到實處。二是制訂《稽核審計部崗位考核辦法》，實施按季

對稽核人員崗位職責履行情況進行嚴格考核，完善獎懲激勵機制，充分調(diào)動稽核人員的積極性。對稽核人員的考核從政治業(yè)務的學習、日�；�核審計的規(guī)范化操作、稽核審計工作的諫言獻策等方面綜合打分，考核結(jié)果做為稽核人員年度考核的重要依據(jù)。做出貢獻的要給予精神和物質(zhì)獎勵，反之，按照有關(guān)規(guī)定予以必要的經(jīng)濟處罰或行政處分，及時調(diào)離稽核隊伍。

（七）加強員工行為的監(jiān)測和監(jiān)督，防范內(nèi)部案件的發(fā)生。按照銀監(jiān)會關(guān)于案件防控“標本兼治、重在治本”的總體原則，嚴格執(zhí)行“十三條意見”、“十個聯(lián)動”、“六個重點環(huán)節(jié)”、“十項措施”以及做好“九種人”的排查。特別在防堵新案、查處陳案上下功夫，堅決杜絕各種有章不循、違規(guī)操作行為。始終堅持預防為主，建立健全懲治、教育、監(jiān)督、防范為一體的案件查防長效機制。

幾年來，在上級主管部門和聯(lián)社黨委的正確領(lǐng)導下，在聯(lián)社領(lǐng)導的重視支持下，在各部室和信用社的積極幫助配合下，經(jīng)過全體稽核人員的艱苦努力，安寧聯(lián)社稽核審計工作穩(wěn)步有序推進，違章操作和違法犯罪行為得到有效遏制，職工遵章守紀意識有了明顯增強，違規(guī)違紀人員明顯減少。但我們清醒的認識到，雖然稽核審計工作取得了一定成績，但離上級部門、各位領(lǐng)導和全區(qū)廣大員工的要求還有差距。今后稽核工作將會更加艱巨，我們要進一步加強學習，提高服務意識，創(chuàng)新工作方式，探索長效的監(jiān)管機制，為聯(lián)社又好又快發(fā)展作出更大努力。

二Ｏ一一年十月二十日

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