酒店收入及審核的重要性

酒店收入及審核的重要性

一、收入稽核的重要性

收入稽核是根據(jù)客人入賬單的收支情況進(jìn)行記錄和控制的過程。收入稽核是以天為基本單位，跟蹤記錄資金的支付以及部門的收入與費(fèi)用。這項(xiàng)工作為整個(gè)資金支付提供物證并且為管理人員更深入地審查賬目提供了參考。根據(jù)收入稽核人員地工作成果，前廳經(jīng)理能夠監(jiān)控客人的透支行為，規(guī)劃每日客房出售的現(xiàn)金流，并比較各部門計(jì)劃的銷售額與實(shí)際的銷售額。因此，收入稽核在酒店中處于一個(gè)至高無上的地位，它不僅僅是一個(gè)核對的過程，通過收入稽核，將酒店的計(jì)劃與經(jīng)營每日進(jìn)行比較，我們可以洞察應(yīng)如何監(jiān)管各部門以使其達(dá)到一個(gè)令人滿意的收入水平。二、收入稽核的工作目標(biāo)

酒店工作緊張、忙碌。收銀員既要制作賬單，又要收款、退款。在這一系列工作中難免出現(xiàn)差錯(cuò)，加之員工的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平參差不齊，也容易發(fā)生一些錯(cuò)弊問題。若不進(jìn)行稽核，則難以有效地控制酒店收入。由于酒店行業(yè)地特殊性，客人入住、退房絕大多數(shù)集中愛白天和傍晚，這段時(shí)間內(nèi)各項(xiàng)收入總是處在不斷地變動之中。而到了深夜，入住、退房地客人一般較少，酒店地各種營業(yè)活動也相繼關(guān)閉，這時(shí)全天的營業(yè)收入基本上已能確定下來。因此，夜間是收入審核工作的最好時(shí)間。故酒店的稽核分為夜間稽核與日間稽核兩部分。1.夜間稽核的工作目標(biāo)。

夜間稽核的工作對象是各收銀點(diǎn)的收銀員以及各營業(yè)部門交來的單據(jù)、報(bào)表等資料。其工作目標(biāo)是通過對這些單據(jù)、報(bào)表深入細(xì)致的查對，糾正錯(cuò)弊、追查責(zé)任，以保證當(dāng)天酒店收入的真實(shí)、正確、合理和合法。這就要求夜間稽核人員必須具有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)弊、查找根源的豐富經(jīng)驗(yàn)，審核單據(jù)、計(jì)算匯總的基本技能以及兢兢業(yè)業(yè)、一絲不茍的工作態(tài)度。另外，如果夜間稽核人員有著比較扎實(shí)的會計(jì)知識和技能，對圓滿完成夜間稽核工作是十分有益的。夜間稽核的任務(wù)是多方面的，主要包括：

（1）完成各項(xiàng)交易的過賬和結(jié)算，確保酒店每日收入全部計(jì)入賬內(nèi)，以便于每天結(jié)束營業(yè)時(shí)制作每日酒店收入報(bào)告。

（2）更新統(tǒng)計(jì)數(shù)字。在一天的營業(yè)結(jié)束，第二天營業(yè)開始時(shí)，夜間稽核人員應(yīng)該控制前臺的過賬和收銀員的活動，使兩天的賬明確分開。記賬系統(tǒng)是自動化的，夜審也是如此。前臺收銀員的電腦系統(tǒng)與餐廳收銀員的系統(tǒng)相連接。這樣，通過這些電腦，客人在餐廳用餐的費(fèi)用可直接計(jì)入住店客人的名下。因此，審計(jì)人員可花更多的時(shí)間對每筆交易和賬目進(jìn)行審計(jì)。

（3）客房收入核數(shù)和餐飲收入核數(shù)。這是夜間稽核人員的主要工作。夜間稽核人員利用夜間客人較少的時(shí)間集中處理整個(gè)白天的總賬核對工作和各賬目之間、賬單之間的交叉核對工作，并在此基礎(chǔ)上準(zhǔn)備夜間稽核報(bào)告。夜間稽核人員通過這些報(bào)告為酒店管理者提供酒店日常運(yùn)作的詳盡的反饋信息，從而使管理者能及時(shí)采取相應(yīng)的措施。2.日間稽核的工作目標(biāo)。

通常酒店的經(jīng)營項(xiàng)目多，收入金額大，單靠夜間稽核還不夠。故日間稽核的工作目標(biāo)是進(jìn)一步更細(xì)、更全面、更深入的分析核對，以保證報(bào)表的準(zhǔn)確性，從而堵塞漏洞，使?fàn)I業(yè)金額得以真實(shí)的反映。

日審

日審進(jìn)一步審核夜審所做的收入報(bào)告，修改入帳，制作正式收入報(bào)告，負(fù)責(zé)與應(yīng)收帳核對帳目，保證每日收入核數(shù)的真實(shí)性，準(zhǔn)確性。夜審在審核收銀員及有關(guān)部門交來的帳單、報(bào)表的同時(shí)自己也做了一部分帳單、報(bào)表，這些帳單報(bào)表也需要有人審核以免出錯(cuò)。有些營業(yè)部門的報(bào)表要到第二天早晨才能交上來（如四樓會員房登記表）夜審審核不到，需要日審來審核，酒店的帳單、報(bào)表繁多，出現(xiàn)差錯(cuò)的機(jī)會比較多，為確保入到會計(jì)帳冊的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤后，再記入到各有關(guān)會計(jì)帳戶里去，同時(shí)，日審也是對夜審工作質(zhì)量的檢查和控制。

1、審核夜間完成的各項(xiàng)報(bào)表、發(fā)現(xiàn)問題立即改正。

1）審核夜審收入時(shí)報(bào)，夜審試算平衡表中的各項(xiàng)收入，檢查夜審的食品，

酒水等金額各項(xiàng)劃分是否正確，核對酒店各項(xiàng)經(jīng)營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯(cuò)收、漏收的收入。

2）審核報(bào)表現(xiàn)金收入是否與實(shí)交現(xiàn)金相等。

3）審核報(bào)表前臺收入中折扣、沖減、雜項(xiàng)等收入是否符合規(guī)定。4）檢查夜審所做的報(bào)表（包括收入報(bào)表、就餐人數(shù)、夜審報(bào)表等）。5）檢查夜審所做的房費(fèi)收入、出租率、平均房價(jià)是否正確。

2、與出納一起點(diǎn)收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報(bào)表是否相等。做出長、短款報(bào)表。

3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。4、不定期檢查客房迷你吧酒水?dāng)?shù)量。

5、每天巡查各收銀點(diǎn)，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。一、對客房收入的日間審核

1、審核房租

前廳接待處的房間狀況報(bào)表、房務(wù)中心的房間狀態(tài)報(bào)告、夜審的房租過帳報(bào)表三個(gè)報(bào)表必須一致。

1）由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行核對。2）由夜審的房租過帳表與服務(wù)中心房間狀況報(bào)表核對。2、審核夜審匯總表

審核匯總表是夜審一夜工作的結(jié)果。日審在匯總編制正式收益報(bào)表并將全部收益按項(xiàng)目記入各會計(jì)帳之前，還必須核對這些數(shù)據(jù)，以確保入帳數(shù)據(jù)的正確性。

1）復(fù)核前廳收銀員的帳單、報(bào)表。審核押金等單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，合計(jì)是否正確。

2）審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。3）復(fù)核日用房租收入是否正確。

4）復(fù)核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。5）復(fù)核信用卡、掛帳、支票結(jié)算帳單是否符合規(guī)定。3、復(fù)合其他營業(yè)點(diǎn)交來帳單、報(bào)表

1）復(fù)核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商場、服務(wù)中心、各娛樂點(diǎn)交來的營業(yè)報(bào)表及所附單據(jù)。2）復(fù)核雜項(xiàng)收益表及所附單據(jù)。

3）將復(fù)核正確的數(shù)字逐項(xiàng)與匯總表上的項(xiàng)目核對，全部項(xiàng)目核對后，再核對借方項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計(jì)數(shù)，貸方項(xiàng)目合計(jì)數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計(jì)數(shù)。

4）核對匯總表余額（今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額）

二、餐飲、康樂收入的日間審核餐飲收入的日間審核主要負(fù)責(zé)三個(gè)方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作；二是匯總編制酒店?duì)I業(yè)收入報(bào)表；三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進(jìn)。審核餐飲收入日報(bào)表的各項(xiàng)數(shù)字須與餐單相符。

1）住客餐廳消費(fèi)單據(jù)應(yīng)與日報(bào)表上住客帳欄結(jié)算金額相等，還要與收銀數(shù)

據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關(guān)餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報(bào)表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。2）檢查信用卡、招待帳、結(jié)算單據(jù)是否與餐飲收入日報(bào)表上的一致，招待

帳是否有經(jīng)辦人員簽署。

3）核對食品、飲料、香煙、酒水?dāng)?shù)，核對服務(wù)費(fèi)。每天打印出中餐廳（酒

水、香煙、燕鮑翅、海鮮）大堂吧（食品、酒水、香煙）、桑拿吧（食品、酒水、香煙、售賣品、技師服務(wù)項(xiàng)目）報(bào)表轉(zhuǎn)交成本部。

4）檢查“餐飲收入日報(bào)表”本身有無計(jì)算錯(cuò)誤，把餐飲收入日報(bào)表中各項(xiàng)

目、各行、各欄重新加總的驗(yàn)算表中的合計(jì)數(shù)，與總計(jì)數(shù)額是否正確。打印出中餐廳營業(yè)情況統(tǒng)計(jì)表給中廚房。打印出“每日餐飲/康樂收入報(bào)表”轉(zhuǎn)交成本部。

三、制酒店?duì)I業(yè)收入日報(bào)表

將餐飲收入日報(bào)表審核出來的遺漏和錯(cuò)誤修正后，可放的日間審核工作完成后，編制一份正式的酒店收入日報(bào)表。收入日報(bào)表分為客房收益、餐飲收益、康樂收益、其他營業(yè)收益四大項(xiàng)，有三大特征：今日、本月累計(jì)和去年同期實(shí)際累計(jì)。

1）檢查帳單號碼控制表、復(fù)核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯(cuò)誤而作廢的單據(jù)，是否有經(jīng)理簽名。

2）檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。3）核對現(xiàn)金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現(xiàn)金收妥后，填寫單據(jù)送存銀行，同時(shí)編制總出納收款報(bào)表，并將送存銀行回單及其他單據(jù)附在后面，一并交收核數(shù)審核。

4）核對應(yīng)收帳款：審閱應(yīng)收帳款統(tǒng)計(jì)表（有效簽單人、金額、掛帳單位）并匯總轉(zhuǎn)往來帳，日審應(yīng)定期與應(yīng)收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)。

5）核對宴請（招待帳）：審核宴請（招待帳），簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，并做匯總、記錄、備案。審閱經(jīng)理餐報(bào)表（人數(shù)、簽單人）、“宴請”報(bào)表轉(zhuǎn)交成本部。

6）核對統(tǒng)計(jì)技師、特業(yè)項(xiàng)目單號、技師號、日期、所做的項(xiàng)目內(nèi)容，金額、開單時(shí)間必須與電腦一致，并按類匯總，并做技工、技師工資表。7）檢查“晨報(bào)”、（營業(yè)收入報(bào)表）、做日審調(diào)整表，“收益總結(jié)表”。

夜審

夜審是指在夜間進(jìn)行核算工作或從事夜間核算工作的人員。夜間審核的工作對象是各收銀點(diǎn)的收銀員以及各營業(yè)部門交來的單據(jù)、報(bào)表等資料，其工作目的是要有效地審核由于客人消費(fèi)而產(chǎn)生的收入，保證當(dāng)天酒店收益的真實(shí)正確、合理和合法。夜審需具有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)弊，查找根源的能力，以及一絲不茍的工作態(tài)度。本酒店夜間審核主要分為兩個(gè)部分：客房收入和餐飲收入。其工作內(nèi)容包括：

（一）審核各消費(fèi)點(diǎn)的營業(yè)收入，并編制酒店?duì)I業(yè)收入報(bào)表。（二）完成前廳、餐飲的夜審清機(jī)以及POS機(jī)當(dāng)日結(jié)算。（三）不定時(shí)抽查各收銀點(diǎn)備用金。其操作程序包括：

一、客房收入的夜間審核：11時(shí)30分3時(shí)30分

（一）11：30核查前廳收銀員是否已全部交來收銀員報(bào)表及帳單。

1）將前廳收銀員交來的“入賬明細(xì)”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

2）核對附有帳單等單據(jù)的前廳收銀帳單的份數(shù)與前廳收銀系統(tǒng)中的“客房入帳明細(xì)報(bào)表”是否相符，如不符應(yīng)逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（二）0：00核查每個(gè)前廳收銀員交來的每一張帳單

1）核查入住和離店時(shí)間，房租是否全部計(jì)入，應(yīng)收半天房租或全天房租是否已經(jīng)計(jì)收，免收半天或全天房租是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù),鐘點(diǎn)房房租是否與入住時(shí)間相符，在操作日志上查看是否在客人入住時(shí)確定的房價(jià)，如不一致是否有房價(jià)變更單或折單。

2）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)是否齊全，押金單必須連號，如有押金單缺失

是否注明原因，核對無押金單的帳單是否有信用卡預(yù)授權(quán)或者部門經(jīng)理簽字擔(dān)保，且單號、金額等是否與電腦相符。

3）核查臨時(shí)入住登記單、押金單是否與前廳收銀結(jié)帳單明細(xì)是否相符

（例：房號、房價(jià)等）。洗衣單、迷你吧單、商場單及商務(wù)中心的消費(fèi)是否輸入電腦，押金單號、金額是否與“預(yù)收訂金”一致，核對迷你吧單單號是否與電腦一致，最后查看簽字手續(xù)是否齊全。

4）核查房價(jià)是否合理，調(diào)房是否有人簽字。房價(jià)由高調(diào)低手續(xù)是否齊全。5）核查掛帳、招待是否有客人與授權(quán)人簽字（掛帳帳單簽字是否為協(xié)議

單位授權(quán)人）。

6）核查貴賓卡結(jié)帳是否有印卡號，所印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。

7）核查協(xié)議房價(jià)是否準(zhǔn)確，客人簽字是否是協(xié)議單位授權(quán)的人員。檢查協(xié)議房價(jià)帳單后是否有RC單以及是否有銷售部人員簽名，并核對RC單上的明細(xì)是否與結(jié)帳單相符，

9）核查所有的收入調(diào)減是否合理，是否有授權(quán)人簽名。

10）帳單審核完畢后，將服務(wù)中心交來的房態(tài)表與接待處房態(tài)進(jìn)行核對。

11）核查消費(fèi)、賠償?shù)仁召M(fèi)是否符合酒店規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

12）核對網(wǎng)絡(luò)定房是否有傳真單，團(tuán)隊(duì)、會議定房是否有團(tuán)隊(duì)聯(lián)系單（查

看會務(wù)費(fèi)，聯(lián)系人簽字，房價(jià)，結(jié)算方式等）

13）核對客人資料單的明細(xì)項(xiàng)目（客人姓名，房價(jià)，抵離日期，客人簽字

等）

14）核對今日余額（上日余額+凈差額=今日余額）是否與電腦相符。15）將有問題的帳單做標(biāo)記并在“交班本”上登記。并將所有帳單按結(jié)帳

方式分類歸集裝訂。把AR帳、ENT帳、S帳、前臺帳以及贈送和退菜明細(xì)表挑出做好登記。

16）統(tǒng)計(jì)宴請（招待）消費(fèi)品項(xiàng)，統(tǒng)計(jì)后待做營業(yè)收入報(bào)表時(shí)在相應(yīng)品項(xiàng)

中做沖減。

17）核對所開發(fā)票是否與帳單一致，并檢查消費(fèi)金額與發(fā)票金額（發(fā)票金

額不能大于消費(fèi)金額）

（三）2：30迷你吧、商場、商務(wù)中心的審核

1）將迷你吧、商場、商務(wù)中心、洗衣單與電腦中的“入帳明細(xì)”進(jìn)行核

對，檢查是否有錯(cuò)收或漏收現(xiàn)象，在把迷你吧、商場、商務(wù)中心、迷你吧單與出品聯(lián)進(jìn)行核對。

2）審核迷你吧、商場、商務(wù)中心、各個(gè)品項(xiàng)匯總數(shù)與迷你吧、商場商務(wù)

中心“酒水銷售日報(bào)表”顯示數(shù)額是否一致，在迷你吧、商場、商務(wù)中心的“酒水銷售日報(bào)表”上簽章后再與營業(yè)日報(bào)核對確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)交成本部（如不一致查明原因后按實(shí)際數(shù)核定，并在更改處簽章）。3）將迷你吧、商場、商務(wù)中心的酒水單與電腦逐一核對，核查計(jì)價(jià)是否正確、數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并將詳情記錄在“交班本”上交由日審處理。

二、餐飲收入的夜間審核：凌晨3時(shí)30分5時(shí)

（一）3：30核查餐飲收銀員是否已全部交來收銀員報(bào)表及帳單。

1）將餐飲收銀員交來的“營業(yè)收入班別表”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

2）核對附有帳單等單據(jù)的餐飲收銀帳單的份數(shù)與餐飲收銀系統(tǒng)中的“入賬明細(xì)表”是

否相符，如不符應(yīng)逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄

在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（二）4：00核查每個(gè)餐飲收銀員交來的每一張帳單1）將餐飲收銀員上交的帳單分類匯總，與“營業(yè)收入班別表”核對金額

是否相符。

2）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)（酒水單、加菜單、海鮮單、退菜單、井源點(diǎn)

菜單）所有消費(fèi)品項(xiàng)、數(shù)量、金額與結(jié)賬單是否一致。海鮮單是否標(biāo)明斤兩、數(shù)量是否與結(jié)賬單一致。

3）核查結(jié)賬單后所附的加菜單、海鮮單、退菜單、井源點(diǎn)菜單、餐廳消

費(fèi)單與后廚出品聯(lián)進(jìn)行核對,并檢查是否加蓋收銀章。

4）核查結(jié)賬單后所附會議、宴會通知單應(yīng)收款項(xiàng)與結(jié)賬單是否相符。

5）核查所有的收入調(diào)減是否合理，退單是否有授權(quán)人簽字，理由是否充分。

6）核查打折權(quán)限是否準(zhǔn)確，例：餐飲部經(jīng)理有全單8折權(quán)限（酒水香煙海鮮除外）、餐飲主管有8.8折權(quán)限（香煙、酒水、海鮮除外）等。

7）核查掛帳、前臺帳、宴請(招待)是否有客人與授權(quán)人簽字（掛帳帳單

簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人）。

8）核查貴賓卡結(jié)帳是否拓印卡號，所拓印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。9）核對早餐券、自助餐券、消費(fèi)券、抵扣券面值是否與帳單相符，日期是否有效。有無過期、涂改等現(xiàn)象。

10）核查消費(fèi)、賠償?shù)仁召M(fèi)是否符合酒店規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。11）核對開出發(fā)票是否與帳單一致。12）檢查開出發(fā)票登記表，開出發(fā)票張數(shù)、金額是否正確。13）將贈送明細(xì)挑出來，次日轉(zhuǎn)交成本部。

14）將ENT帳單獨(dú)挑出來，放在所有餐飲帳單的最上面。15）將餐飲賠償項(xiàng)目及金額登記，次日轉(zhuǎn)交成本部。

16）將餐飲酒水與“酒水銷售日報(bào)表”核對，次日由日審復(fù)核，確認(rèn)后轉(zhuǎn)

交成本部。

17）將有問題的賬單做標(biāo)記并在“交班本”上登記。并將所有帳單按結(jié)賬

方式分類歸集。

18）沖減當(dāng)日的早餐券，即把客人當(dāng)天早上在西餐廳所用的早餐券從房務(wù)收入當(dāng)中予以扣除，然后手工加在當(dāng)天的餐飲收入中。19）統(tǒng)計(jì)招待消費(fèi)品項(xiàng)，統(tǒng)計(jì)后待做營業(yè)收入報(bào)表時(shí)在相應(yīng)品項(xiàng)中做沖減。三、制出酒店經(jīng)營業(yè)相關(guān)報(bào)表：凌晨5時(shí)7時(shí)

5：00所有營業(yè)部門的帳單審核無誤后，夜審要將收銀員上交的帳單按部門分類匯總，統(tǒng)計(jì)出準(zhǔn)確的各類消費(fèi)總數(shù)及收入總額，并根據(jù)打印出來的各種報(bào)表、數(shù)據(jù)，制出酒店經(jīng)營情況“晨報(bào)”和其他相關(guān)報(bào)表。

（1）統(tǒng)計(jì)出客房房費(fèi)、電話服務(wù)費(fèi)、洗衣、迷你吧、精品店、商場、商務(wù)

中心、行政酒廊、其他收入、客帳、凈差額等，制出“夜審試算平衡表”。

（2）統(tǒng)計(jì)出中餐、西餐、大堂吧、景盛吧消費(fèi)人數(shù)，食品、酒水、香煙、

會議租金、雜項(xiàng)及班次等制出“每日餐飲收入報(bào)表”

（3）將“夜審試算平衡表”及“每日餐飲收入報(bào)表”所統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)按照一

定的比例分成，制作出“NIGHTAUDITOR"D"REPORT”報(bào)表。

（4）根據(jù)“客房銷售來源分析日報(bào)和客房營業(yè)日報(bào)（按房類）”作出晨報(bào)。（5）統(tǒng)計(jì)出當(dāng)天宴請單據(jù)與高職膳食制作出ENT報(bào)表。

（6）夜審時(shí)統(tǒng)計(jì)出前廳AR帳帳單與餐飲AR帳帳單制作出“每日AR帳報(bào)

表”。

（7）根據(jù)審核系統(tǒng)中S帳明細(xì)加以備注，制作出S帳明細(xì)列表。。（8）根據(jù)沖銷和退菜帳以及贈送明細(xì)賬作出“沖銷和退菜以及贈送明細(xì)表”。（9）在審核報(bào)表系統(tǒng)中打印出“現(xiàn)金收入表”。

（10）對POS機(jī)進(jìn)行每日結(jié)算，審核完畢后投入投款箱。

擴(kuò)展閱讀：收入審核

培訓(xùn)大綱

－收入審核

收入審核的對象、目標(biāo)、任務(wù)。

１、對象：酒店?duì)I業(yè)收入?yún)^(qū)域業(yè)務(wù)流程及涉及人員。收入審核的對象、目標(biāo)、任務(wù)。

１、對象：酒店?duì)I業(yè)收入?yún)^(qū)域業(yè)務(wù)流程及涉及人員。２、目標(biāo)：確保酒店?duì)I業(yè)收入完整性、準(zhǔn)確性。收入審核的對象、目標(biāo)、任務(wù)。

１、對象：酒店?duì)I業(yè)收入?yún)^(qū)域業(yè)務(wù)流程及涉及人員。２、目標(biāo)：確保酒店?duì)I業(yè)收入完整性、準(zhǔn)確性。

３、任務(wù)：查缺堵漏，源頭審核。檢查改進(jìn)工作程序酒店?duì)I業(yè)收入結(jié)構(gòu)及涉及崗位酒店?duì)I業(yè)收入結(jié)構(gòu)及涉及崗位１、客房接待、收銀、樓層酒店?duì)I業(yè)收入結(jié)構(gòu)及涉及崗位１、客房接待、收銀、樓層

２、餐飲收銀、樓面、廚房、吧臺酒店?duì)I業(yè)收入結(jié)構(gòu)及對象

１、客房接待、收銀、樓層

２、餐飲收銀、樓面、廚房、吧臺３、娛樂收銀、樓面、吧臺、編外人員酒店?duì)I業(yè)收入結(jié)構(gòu)及對象

１、客房接待、收銀、樓層

２、餐飲收銀、樓面、廚房、吧臺３、娛樂收銀、樓面、吧臺、編外人員

４、其它商場、康樂健身、棋牌室、游泳池、商務(wù)中心、車隊(duì)、花店書店、美容美發(fā)等。收入審核客房篇１、總臺接待：

Ａ、要核對房租審核報(bào)表顯示的房價(jià)與接待RC單上房價(jià)是否一致，房價(jià)須符合酒店政策和相關(guān)規(guī)定,給予房價(jià)的特殊折扣是否有批準(zhǔn)人的授權(quán)。

收入審核客房篇１、總臺接待：

Ａ、要核對房租審核報(bào)表顯示的房價(jià)與接待RC單上房價(jià)是否一致，房價(jià)須符合酒店政策和相關(guān)規(guī)定，給予房價(jià)的特殊折扣是否有批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｂ、審核免費(fèi)房，自用房是否符合相關(guān)手續(xù)及批準(zhǔn)人的授權(quán)。

收入審核客房篇１、總臺接待：

Ａ、要核對房租審核報(bào)表顯示的房價(jià)與接待RC單上房價(jià)是否一致，房價(jià)須符合酒店政策和相關(guān)規(guī)定，給予房價(jià)的特殊折扣是否有批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｂ、審核免費(fèi)房，自用房是否符合相關(guān)手續(xù)及批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｃ、審核換房報(bào)表,查看接待所開出的換房單上是否有相應(yīng)的換房理由和批準(zhǔn)人的授權(quán)。并查看所換房的房帳是否完整的更換到新房間。

收入審核客房篇１、總臺接待：

Ａ、要核對房租審核報(bào)表顯示的房價(jià)與接待RC單上房價(jià)是否一致，房價(jià)須符合酒店政策和相關(guān)規(guī)定，給予房價(jià)的特殊折扣是否有批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｂ、審核免費(fèi)房，自用房是否符合相關(guān)手續(xù)及批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｃ、審核換房報(bào)表,查看接待所開出的換房單上是否有相應(yīng)的換房理由和批準(zhǔn)人的授權(quán)。并查看所換房的房帳是否完整的更換到新房間。

Ｄ、審核客房部提供的手工實(shí)時(shí)房態(tài)表與電腦中的當(dāng)日退房明細(xì)表.看看有無房間做無帳退房處理且有無相關(guān)人員授權(quán).

收入審核客房篇１、總臺接待：

Ａ、要核對房租審核報(bào)表顯示的房價(jià)與接待RC單上房價(jià)是否一致，房價(jià)須符合酒店政策和相關(guān)規(guī)定，給予房價(jià)的特殊折扣是否有批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｂ、審核免費(fèi)房，自用房是否符合相關(guān)手續(xù)及批準(zhǔn)人的授權(quán)。

Ｃ、審核換房報(bào)表,查看接待所開出的換房單上是否有相應(yīng)的換房理由和批準(zhǔn)人的授權(quán)。并查看所換房的房帳是否完整的更換到新房間。

Ｄ、審核客房部提供的手工實(shí)時(shí)房態(tài)表與電腦中的當(dāng)日退房明細(xì)表.看看有無房間做無帳退房處理且有無相關(guān)人員授權(quán).

Ｅ、核對前臺房卡否實(shí)際出租房是否一致。核對公式為：總卡數(shù)＝當(dāng)前出租房合計(jì)+持雙卡房間數(shù)量+存卡+壞卡+掛卡

收入審核客房篇２、總臺收銀：

Ａ、要核對收銀員結(jié)帳明細(xì)表上的流水號與帳單的流水號是否一致，所有作廢帳單是否都在，保證帳單的完整性。

收入審核客房篇２、總臺收銀：

Ａ、要核對收銀員結(jié)帳明細(xì)表上的流水號與帳單的流水號是否一致，所有作廢帳單是否都在，保證帳單的完整性。

Ｂ、審核凌晨房及日租房的房費(fèi)在手工輸入是否符合酒店的相關(guān)規(guī)定，是否有多收少結(jié)的現(xiàn)象。對于當(dāng)日退房超過規(guī)定C/O時(shí)間必需加收半日或全日房租；特殊房價(jià)應(yīng)有相關(guān)有效人員的簽批。

收入審核客房篇２、總臺收銀：

Ａ、要核對收銀員結(jié)帳明細(xì)表上的流水號與帳單的流水號是否一致，所有作廢帳單是否都在，保證帳單的完整性。

Ｂ、審核凌晨房及日租房的房費(fèi)在手工輸入是否符合酒店的相關(guān)規(guī)定，是否有多收少結(jié)的現(xiàn)象。對于當(dāng)日退房超過規(guī)定C/O時(shí)間必需加收半日或全日房租；特殊房價(jià)應(yīng)有相關(guān)有效人員的簽批。Ｃ、客人其他的消費(fèi)（包括餐飲、娛樂、客房用品等）和C/O帳單后附的相應(yīng)小單的完整性。收入審核客房篇２、總臺收銀：

Ａ、要核對收銀員結(jié)帳明細(xì)表上的流水號與帳單的流水號是否一致，所有作廢帳單是否都在，保證帳單的完整性。

Ｂ、審核凌晨房及日租房的房費(fèi)在手工輸入是否符合酒店的相關(guān)規(guī)定，是否有多收少結(jié)的現(xiàn)象。對于當(dāng)日退房超過規(guī)定C/O時(shí)間必需加收半日或全日房租；特殊房價(jià)應(yīng)有相關(guān)有效人員的簽批。Ｃ、客人其他的消費(fèi)（包括餐飲、娛樂、客房用品等）和C/O帳單后附的相應(yīng)小單的完整性。Ｅ、ＡＲ?guī)�單與當(dāng)日ＡＲ發(fā)生明細(xì)表核對，確保所有ＡＲ單完整。

收入審核客房篇２、總臺收銀：

Ａ、要核對收銀員結(jié)帳明細(xì)表上的流水號與帳單的流水號是否一致，所有作廢帳單是否都在，保證帳單的完整性。

Ｂ、審核凌晨房及日租房的房費(fèi)在手工輸入是否符合酒店的相關(guān)規(guī)定，是否有多收少結(jié)的現(xiàn)象。對于當(dāng)日退房超過規(guī)定C/O時(shí)間必需加收半日或全日房租；特殊房價(jià)應(yīng)有相關(guān)有效人員的簽批。Ｃ、客人其他的消費(fèi)（包括餐飲、娛樂、客房用品等）和C/O帳單后附的相應(yīng)小單的完整性。Ｅ、ＡＲ?guī)�單與當(dāng)日ＡＲ發(fā)生明細(xì)表核對，確保所有ＡＲ單完整。Ｆ、對于PAIDOUT的結(jié)帳方式，夜審要仔細(xì)核查押金單據(jù)客人聯(lián)應(yīng)是否已收回如未收回則必須有大堂副理簽字見證，PAIDOUT的金額與收銀員手工填寫的PAIDOUT單一致，PAIDOUT單應(yīng)有客人簽字。

收入審核客房篇２、總臺收銀：

Ａ、要核對收銀員結(jié)帳明細(xì)表上的流水號與帳單的流水號是否一致，所有作廢帳單是否都在，保證帳單的完整性。

Ｂ、審核凌晨房及日租房的房費(fèi)在手工輸入是否符合酒店的相關(guān)規(guī)定，是否有多收少結(jié)的現(xiàn)象。對于當(dāng)日退房超過規(guī)定C/O時(shí)間必需加收半日或全日房租；特殊房價(jià)應(yīng)有相關(guān)有效人員的簽批。Ｃ、客人其他的消費(fèi)（包括餐飲、娛樂、客房用品等）和C/O帳單后附的相應(yīng)小單的完整性。D、ＡＲ?guī)�單與當(dāng)日ＡＲ發(fā)生明細(xì)表核對，確保所有ＡＲ單完整。

E、對于PAIDOUT的結(jié)帳方式，夜審要仔細(xì)核查押金單據(jù)客人聯(lián)應(yīng)是否已收回如未收回則必須有大堂副理簽字見證，PAIDOUT的金額與收銀員手工填寫的PAIDOUT單一致，PAIDOUT單應(yīng)有客人簽字。

F、檢查每日臨掛帳務(wù)是否為正�？颓�，歷史臨掛余額是否正常，非正常帳務(wù)檢查其最近發(fā)生額的時(shí)間和來源。

一起動腦筋

小王開了個(gè)副食店，一天一個(gè)客人來買煙，拿出了100元買包煙33元煙，香煙的成本是26元，小王沒零錢，將100元到隔壁小張那換了零錢，找了客人67元后，客人離開了。小張跑過來說那100元是假幣，小王只好再拿出100元換回假幣。請問大家?guī)托⊥跸胂胄⊥踉谶@次假幣事件中直接損失多少元？案例

小李是一家酒店的前臺收銀，有著豐富的前臺工作經(jīng)驗(yàn)，一次帶了個(gè)新徒弟，徒弟在當(dāng)班的時(shí)候不慎將1008房客人退房時(shí)的100元小吧費(fèi)用漏輸�？头恐行膩韺�單收單時(shí)，徒弟很緊張不知道怎么辦才好。小李知道后說沒關(guān)系，于是她正常的開單蓋章入帳，將小吧單一聯(lián)交給了客房中心，另一聯(lián)與入帳明細(xì)報(bào)表裝訂上交。

審核次日核對報(bào)表與明細(xì)單時(shí)完全相符，但在檢查賓客退房未結(jié)帳報(bào)表時(shí)，所有子帳戶余額正常，但其中一個(gè)帳戶余額發(fā)生變化。請問：1、小李是如何讓其徒弟不賠錢的？2、審核如何才能發(fā)現(xiàn)小李的舞弊行為？收入審核其它收入篇１、其它入帳單據(jù)：

Ａ、其他入帳單據(jù)是指客人在酒店中除餐飲、娛樂點(diǎn)以外的消費(fèi)單據(jù)，包括租車、小酒吧、洗衣、商務(wù)中心、酒店商場、網(wǎng)球、美容美發(fā)等。

收入審核其它收入篇１、其它入帳單據(jù)：

Ａ、其他入帳單據(jù)是指客人在酒店中除餐飲、娛樂點(diǎn)以外的消費(fèi)單據(jù)，包括租車、小酒吧、洗衣、商務(wù)中心、酒店商場、網(wǎng)球、美容美發(fā)等。

Ｂ、每日將各小部門（洗衣、車隊(duì)、商務(wù)中心、小酒吧、美容美發(fā)）帳單與系統(tǒng)相應(yīng)交易代碼報(bào)表核對后，將帳單分類匯總并與打印出的該交易代碼報(bào)表訂附。

收入審核其它收入篇１、其它入帳單據(jù)：

Ａ、其他入帳單據(jù)是指客人在酒店中除餐飲、娛樂點(diǎn)以外的消費(fèi)單據(jù)，包括租車、小酒吧、洗衣、商務(wù)中心、酒店商場、網(wǎng)球、美容美發(fā)等。

Ｂ、每日將各小部門（洗衣、車隊(duì)、商務(wù)中心、小酒吧、美容美發(fā)）帳單與系統(tǒng)相應(yīng)交易代碼報(bào)表核對后，將帳單分類匯總并與打印出的該交易代碼報(bào)表訂附。

Ｃ、對于沖帳、調(diào)帳單據(jù)必需要求有相應(yīng)人員簽批，同時(shí)將當(dāng)日所有此類單據(jù)與調(diào)帳報(bào)表訂附，轉(zhuǎn)呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批示。作為審核人員對于退帳單據(jù)應(yīng)有相當(dāng)?shù)穆殬I(yè)敏感性。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。Ｂ、檢查結(jié)帳帳單與結(jié)帳明細(xì)報(bào)表是否一致，確保收銀所有結(jié)帳帳單均已上交。收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。Ｂ、檢查結(jié)帳帳單與結(jié)帳明細(xì)報(bào)表是否一致，確保收銀所有結(jié)帳帳單均已上交。

Ｃ、審核結(jié)帳帳單明細(xì)是否入帳，有無少收、漏收、入錯(cuò)情況；取消、沽清、退菜、換菜是否有樓面主管和主廚簽字。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。Ｂ、檢查結(jié)帳帳單與結(jié)帳明細(xì)報(bào)表是否一致，確保收銀所有結(jié)帳帳單均已上交。Ｃ、審核結(jié)帳帳單明細(xì)是否入帳，有無少收、漏收、入錯(cuò)情況；取消、沽清、退菜、換菜是否有樓面主管和主廚簽字。

Ｄ、每日檢查收銀系統(tǒng)是否有未結(jié)單，并跟進(jìn)留單原因。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。Ｂ、檢查結(jié)帳帳單與結(jié)帳明細(xì)報(bào)表是否一致，確保收銀所有結(jié)帳帳單均已上交。

Ｃ、審核結(jié)帳帳單明細(xì)是否入帳，有無少收、漏收、入錯(cuò)情況；取消、沽清、退菜、換菜是否有樓面主管和主廚簽字。

Ｄ、每日檢查收銀系統(tǒng)是否有未結(jié)單，并跟進(jìn)留單原因。Ｅ、檢查帳單折扣是否有相關(guān)人員授權(quán)。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。Ｂ、檢查結(jié)帳帳單與結(jié)帳明細(xì)報(bào)表是否一致，確保收銀所有結(jié)帳帳單均已上交。

Ｃ、審核結(jié)帳帳單明細(xì)是否入帳，有無少收、漏收、入錯(cuò)情況；取消、沽清、退菜、換菜是否有樓面主管和主廚簽字。

Ｄ、每日檢查收銀系統(tǒng)是否有未結(jié)單，并跟進(jìn)留單原因。Ｅ、檢查帳單折扣是否有相關(guān)人員授權(quán)。Ｆ、檢查海鮮單的斤兩、價(jià)格是否正確。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ａ、帳單控號；所有帳單須連號使用，作廢帳單二聯(lián)俱在，不允許跳號、斷號使用。Ｂ、檢查結(jié)帳帳單與結(jié)帳明細(xì)報(bào)表是否一致，確保收銀所有結(jié)帳帳單均已上交。

Ｃ、審核結(jié)帳帳單明細(xì)是否入帳，有無少收、漏收、入錯(cuò)情況；取消、沽清、退菜、換菜是否有樓面主管和主廚簽字。

Ｄ、每日檢查收銀系統(tǒng)是否有未結(jié)單，并跟進(jìn)留單原因。Ｅ、檢查帳單折扣是否有相關(guān)人員授權(quán)(貴賓卡刷號)。Ｆ、檢查海鮮單的斤兩、價(jià)格是否正確。

Ｇ、每日將高職用餐單，款待餐及贈送單查核完畢后交成本部。

收入審核餐飲篇１、餐飲收銀：

Ｈ、發(fā)票的開具是否與帳單金額一致。帳單上是否有樓面人員簽字證明。發(fā)票使用控制表填寫是否與帳單一致。

Ｉ、代金券的發(fā)放是否與酒店推廣策略是否一致，帳單上是否有樓面的簽字證明，代金券發(fā)放回收匯總填寫與實(shí)際是否相符。

Ｊ、代金券和201*元以上的發(fā)票需客人親自到收銀點(diǎn)領(lǐng)取。K、酒店內(nèi)部員工嚴(yán)禁使用代金券。收入審核餐飲篇２、餐飲廳面：

Ａ、ＯＲＤＥＲ單的規(guī)范開出，量性詞字需中文大寫。例：１斤２兩，壹斤貳兩。收入審核餐飲篇２、餐飲廳面：

Ａ、ＯＲＤＥＲ單的規(guī)范開出，量性詞字需中文大寫。例：１斤２兩，壹斤貳兩。Ｂ、ＯＲＤＥＲ單上嚴(yán)禁涂改劃、挖補(bǔ)�？腿巳∠�菜需另外單獨(dú)開出退單，而不允許直接在原單上修改內(nèi)容或數(shù)量。收入審核餐飲篇２、餐飲廳面：

Ａ、ＯＲＤＥＲ單的規(guī)范開出，量性詞字需中文大寫。例：１斤２兩，壹斤貳兩。

Ｂ、ＯＲＤＥＲ單上嚴(yán)禁涂改劃、挖補(bǔ)。客人取消菜需另外單獨(dú)開出退單，而不允許直接在原單上修改內(nèi)容或數(shù)量。

Ｃ、所有贈送菜品需單獨(dú)開單，并注明“贈”字樣。例贈只需樓面服務(wù)員直接開單。贈送需相關(guān)權(quán)限人簽批。

收入審核餐飲篇３、餐飲廚房：

Ａ、廚房所有出品需見單見章出品。

收入審核餐飲篇３、餐飲廚房：

Ａ、廚房所有出品需見單見章出品。

Ｂ、ＯＲＤＥＲ單的入帳聯(lián)與廚房上交的入廚聯(lián)逐一勾兌。確保所有出品單均已入帳。收入審核餐飲篇３、餐飲廚房：

Ａ、廚房所有出品需見單見章出品。

Ｂ、ＯＲＤＥＲ單的入帳聯(lián)與廚房上交的入廚聯(lián)逐一勾兌。確保所有出品單均已入帳。Ｃ、審核廚房宴會標(biāo)桌排菜出品是否有超標(biāo)行為。收入審核餐飲篇３、餐飲廚房：

Ａ、廚房所有出品需見單見章出品。

Ｂ、ＯＲＤＥＲ單的入帳聯(lián)與廚房上交的入廚聯(lián)逐一勾兌。確保所有出品單均已入帳。Ｃ、審核廚房宴會標(biāo)桌排菜出品是否有超標(biāo)行為。

Ｄ、餐飲部菜譜由餐廳收銀領(lǐng)班輸入到電腦，然后逐一復(fù)核，稽查餐廳、菜名、標(biāo)價(jià)是否正確，對有疑問的菜價(jià)予以請示及時(shí)處理。案例

酒店餐飲員工小A在工作中利用管理上疏漏進(jìn)行舞弊，手法如下：某日一包廂10位客人點(diǎn)紅燒金勾翅10位，小A在開單時(shí)直接開出11位，收銀蓋章后，單傳廚房待出品。小A又馬上開出退單1位，傳廚房簽字后轉(zhuǎn)收銀作退菜處理。然后小A說單據(jù)太多太亂為由將原11位點(diǎn)單和1位退單全部收回，重新開10位單入帳出品。

次日，另一批客人點(diǎn)了8位金勾翅，現(xiàn)金結(jié)帳。小A在替客人買單時(shí)，將昨天的退單拿出來，跟收銀說退一位魚翅，收銀在看到廚師已簽字的退單，便將已暫結(jié)的帳單再退一位，作結(jié)帳處理。其中一位的魚翅款便落入小A的禳中。

請問：1、請簡單說明以上案例中涉及哪些部門的存在問題？

2、你作為一名審核人員，能從哪幾個(gè)渠道查處以上問題？3、你需要哪些部門的配合和協(xié)作？

收入審核娛樂篇

１、收銀、吧臺、樓面參照餐飲篇。收入審核娛樂篇

１、收銀、吧臺、樓面參照餐飲篇。

２、核對桑拿總?cè)藬?shù)和進(jìn)房數(shù)及夜總會包廂數(shù)和大廳人數(shù)。Ａ、核對“收銀報(bào)表”桑拿總?cè)藬?shù)與“桑拿鐘房登記表”總?cè)藬?shù)是否相符。核對“桑拿進(jìn)入人數(shù)匯總表”與“桑拿鐘房登記表”�？偸欠裣喾�。

Ｂ、核對桑拿處的小費(fèi)單的金額與鑰匙號是否與帳單上一致。特別注意非現(xiàn)金的小費(fèi)是否準(zhǔn)確。Ｃ、審核夜總會大廳人數(shù)和包廂數(shù)與咨客登記表上的人數(shù)和房數(shù)，必要時(shí)可以調(diào)對值班經(jīng)理巡樓登記本。

Ｄ、抽查編外人員數(shù)量與管理費(fèi)收據(jù)登記數(shù)量是否一致。

小故事考考你

甲、乙、丙三個(gè)人喝18瓶啤酒，每瓶啤酒可以倒三杯，三個(gè)空瓶可以換一瓶啤酒。問他們平均每人最多能喝多少酒？

收入審核審核篇收入審核審核篇

１、工作智能描述及崗位責(zé)任。A、審核主任B、日審C、夜審

收入審核審核篇

2、與各部門的聯(lián)系與溝通A、垂直溝通B、平級溝通

C、溝通時(shí)換位思考

D、聆聽肯定改善建議

E、其它部門專業(yè)知識學(xué)習(xí)了解，不說外行話。

收入審核審核篇

3、檢查審核員完成的各種報(bào)表

A、收入晨報(bào)收入的完整、及時(shí)。B、收入日報(bào)收入的準(zhǔn)確性。C、高職款待明細(xì)報(bào)表。

D、發(fā)票發(fā)放使用登記匯總表。

E、每日免費(fèi)房、自用房明細(xì)匯總報(bào)表。F、賓客掛帳余額表（催付報(bào)表）（機(jī)打）。G、每日AR帳發(fā)生明細(xì)表H、沖調(diào)帳匯總表。（機(jī)打）I、房租入帳報(bào)表。（機(jī)打）收入審核審核篇

4、職員帳單、宴請款待單審核

A、職員帳單主要按內(nèi)部人員消費(fèi)掛帳管理規(guī)定，重點(diǎn)審核其折扣權(quán)限和掛帳限額。

B、宴請款待按酒店宴請款待的政策程序執(zhí)行及補(bǔ)充規(guī)定，重點(diǎn)審核宴請款待申請單的時(shí)效性、金額、宴請區(qū)域、對象。

C、賓客贈品單是否與賓客身份匹配的審核。收入審核審核篇5、迷你吧跑帳分析。

A、分析是否屬于快速退房所致。

B、客人是否為綠色通道客戶，能否通過營銷部協(xié)調(diào)追回。C、簽免單據(jù)是否有授權(quán)人簽批。

收入審核審核篇5、AR帳復(fù)查程序。

A、打印每日AR帳發(fā)生明細(xì)報(bào)表。

B、收銀上交帳單與AR明細(xì)表核對是否一致。

C、核對簽單字樣是否為單位有效簽單人，未有簽單字樣的是否有相關(guān)酒店?duì)I銷人員擔(dān)保。D、檢查掛帳單位掛帳限額是否超標(biāo)。

收入審核審核篇5、總出納報(bào)表審核

A、核對現(xiàn)金收入與繳款明細(xì)表是否一致。B、核對信用卡簽購單與繳款明細(xì)表是否一致。C、核對分析收銀長短款原因。

收入審核審核篇6、客用保險(xiǎn)箱抽查。

A、不定時(shí)檢查前臺客用保險(xiǎn)箱登記表和客用保險(xiǎn)箱鑰匙是否齊全。登記表數(shù)量+庫存鑰匙數(shù)量+損壞保險(xiǎn)箱=總保險(xiǎn)箱。

B、損壞保險(xiǎn)箱是否有賠償單或簽免單。C、客用保險(xiǎn)箱登記卡與登記表是否一致。

D、登記卡上的開箱日期、時(shí)間、客人簽名、收銀簽名是否齊全。

收入審核審核篇7、備用金抽查。

A、需審核、總出納、收銀領(lǐng)班組成抽查小組。B、總出納負(fù)責(zé)清點(diǎn)各收銀點(diǎn)款項(xiàng)。

C、審核負(fù)責(zé)檢查當(dāng)班機(jī)數(shù)及未入帳帳務(wù)。D、收銀作見證人。

E、核算公式：備用金=出納清點(diǎn)數(shù)-系統(tǒng)機(jī)數(shù)-未入帳款項(xiàng)。

收入審核審核篇8、房態(tài)差異報(bào)告程序。

A、每日09:00、15:00、18:00、打印“在住賓客明細(xì)表”和“時(shí)勢房態(tài)表”與樓層服務(wù)員手工登記的“時(shí)實(shí)房態(tài)表”核對。

B、重點(diǎn)核對維修房、住臟房、臨房態(tài)類型房間三表核對是否一致。

C、如若出現(xiàn)差異，檢查前臺房卡、房間制卡記錄、開門時(shí)間等。如有問題呈報(bào)上級。

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