青白江區(qū)社保局養(yǎng)老保險201*年審計工作計劃

青白江區(qū)社保局養(yǎng)老保險201*年審計工作計劃

根據(jù)我局社保工作的實際情況，對目前的工作任務(wù)做出了認(rèn)真細(xì)致的分析和周密的工作安排。重點是對養(yǎng)老保險、基金征收和養(yǎng)老金的發(fā)放，以及參保改制、破產(chǎn)企業(yè)參保職工的各大參數(shù)和各股室的主要業(yè)務(wù)辦理流程作為審計對象，做出了先內(nèi)審、后外審，重點放在外審工作上，分階段性稽核，查找問題、堵塞漏洞，為確保國家和參保人員的切身利益及各項工作的正常開展，為了提高工作效率，特制訂詳細(xì)的審計工作計劃如下：第一部份：內(nèi)審

一、內(nèi)審的目的就是對各股室的日�；�礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行審計監(jiān)督，做到防微杜漸的目的。

二、審計的重點內(nèi)容：待遇審批科的養(yǎng)老金發(fā)放計劃、死亡中斷、撫恤金、喪葬費及個人帳戶退還為中心審計；基金征集科的單位和個人補繳、在職轉(zhuǎn)退休、下崗職工續(xù)保、死亡中止、個體工商戶參保的各大參數(shù)、轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入、基金征收、票據(jù)的發(fā)放和回收、清理欠費；財務(wù)科的基金入庫、支出和各種費用的報銷作為重點審計內(nèi)容。三、審計的程序：針對以上的審計內(nèi)容，首先是清理各科室的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，然后再深入查找存在的問題、堵塞漏洞、制訂補救措施，再對各科室的業(yè)務(wù)實行審計。

1、對待遇審批科業(yè)務(wù)的審計包括：每月新增加的退休人員是否符合退休、退休人數(shù)、養(yǎng)老金的發(fā)放金額、退休人員的歷年調(diào)資情況是否符合國家政策享受正常調(diào)資待遇和調(diào)資金；歷年的退休職工死亡人數(shù)、對撫恤金、喪葬費及個人帳戶的退還情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的清理匯總，清理后以最近一月的養(yǎng)老金發(fā)放計劃為起點，對以后的退管業(yè)務(wù)中的死亡中斷業(yè)務(wù)流程進(jìn)行事前事后都審計；養(yǎng)老金的發(fā)放計劃進(jìn)行事后審計。

2、基金征集科主要有繳費入帳、基金征收入庫、清理欠費、基金掛帳、參保單位的基本信息、參保人員的基本情況、基數(shù)的認(rèn)定錄入、記帳的利率、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出人員的信息、對在職轉(zhuǎn)退休的各種數(shù)據(jù)的校對、個人帳戶的維護(hù)、正常計劃和補繳計劃，正常計劃有單位和個人的計劃、下崗職工以非工薪收入者續(xù)保計劃、個體工商戶新參保的個人計劃、在職死亡中止后的退還個人帳戶、出國定居、退休中止、與企業(yè)解除勞動合同關(guān)系人員的社會保險中斷、轉(zhuǎn)出中斷的業(yè)務(wù)工作。審計的內(nèi)容：一是票據(jù)審計，基金征收繳費入庫的各種票據(jù)發(fā)放與回收直接關(guān)系到入庫基金的真實性，為防止基金入庫不到位、基金的流失，審計股應(yīng)對基金征收的各種票據(jù)從財政局票據(jù)中心的領(lǐng)取前和回收后的審計工作。二是對基金征集科清理欠費和財務(wù)掛帳進(jìn)行審計�，F(xiàn)在各大企業(yè)的改制、破產(chǎn)已經(jīng)接近尾聲，剩下的營運企業(yè)為數(shù)不多，對多數(shù)改制、破產(chǎn)企業(yè)由政府對社保費實行兜底，又有一些企業(yè)職工為了少繳或不繳社會保險費進(jìn)行財務(wù)掛帳，所以欠費征收力度小、困難大，清理欠費主要以社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移和退休人員辦理退休手續(xù)這兩類人員為主，針對以上問題，首先清理全區(qū)各企業(yè)的單位欠費、人均欠費的金額，對哪些屬于清欠對象作一次統(tǒng)計，然后匯總到稽核科。為防止基金流失和加大征收力度，對社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移人員和辦理退休手續(xù)人員進(jìn)行清欠，對清欠的金額要進(jìn)行審計。第一階段：以基礎(chǔ)數(shù)據(jù)類為重點，對原各大企業(yè)參保人員的基本情況和歷年的基數(shù)作一次全面細(xì)致的卡片、歷年基數(shù)報表、程序三方相結(jié)合的數(shù)據(jù)清理；二是對各種計劃和中斷中止業(yè)務(wù)結(jié)合程序資料、存檔資料、卡片的原始資料進(jìn)行深入的審計匯總，然后形成以企業(yè)單位的基本信息、上報的年基數(shù)的認(rèn)定和錄入作事前審計；對各種正常計劃、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出作事后審計；對補繳計劃、新參保人員的年齡認(rèn)定、在職死亡中止后的退還個人帳戶作事前事后都審計的一套完整的審計制度。3、財務(wù)室:對財務(wù)的審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)牽頭坐陣，審計的目的是審查財務(wù)室是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行會計法、嚴(yán)格堅持財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律。審計的內(nèi)容：一是月、季、年報表以及歷年來資金運轉(zhuǎn)增減比例有無數(shù)字可考，收、支、余額是否平衡，帳、據(jù)、資料是否齊全完整；二是清理歷年來社�；�金收、支屬性，把歷年來的資金劃撥、增收、列支、庫存、余額的情況弄清楚查明白，防止弄虛作假、巧立名目，杜絕貪污、抓拉、占用、拖欠等違紀(jì)違規(guī)行為，幫助局領(lǐng)導(dǎo)做到心中有數(shù)，達(dá)到�？顚Ｓ玫哪康�；三是審查會計是否帳、表相符；帳、帳相符；記帳與匯總相符；匯總與記帳相符；原始憑證與記帳相符是否合法真實有效，防止弄虛作假、空虧余額、未批違支、多報少支、截流亂支、亂轉(zhuǎn)科目、巧設(shè)呆帳等違背原則和會計制度的行為，協(xié)助和監(jiān)督會計人員堅持財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律；四是對出納堅持隨時清查有無截流余額、空虧透支、轉(zhuǎn)移資金、洗錢等違法違紀(jì)行為，幫助管好用好專項資金，防止資產(chǎn)流失造成國家財產(chǎn)損失，要限額使用，定時定期清查余額。

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201*年度審計工作計劃

市審計局

根據(jù)上級審計機關(guān)的統(tǒng)一部署，結(jié)合我市實際，經(jīng)研究，201*年度審計工作計劃安排如下：

一、指導(dǎo)思想

深入貫徹落實黨的十七大精神，貫徹執(zhí)行全省審計工作會議和市委十二屆三次全會、市政府第二次全體會議精神，堅持用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計工作，進(jìn)一步解放思想，以促進(jìn)解決經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的重大問題、人民群眾普遍關(guān)心并迫切需要解決的熱點、難點問題為方向，以“抓創(chuàng)新、求質(zhì)量、保提升、促績效、創(chuàng)新業(yè)”的審計理念，圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點，不斷提高審計監(jiān)督的能力和水平，充分發(fā)揮審計工作在經(jīng)濟(jì)運行、改善民生和經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)中的促進(jìn)作用，為我市經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展做出新貢獻(xiàn)。

二、審計項目安排

201*年度計劃安排審計項目42項，其中：法定必審項目1項，省審計廳確定的審計項目7項，自定項目34項（具體項目安排見附表）。

三、審計重點

（一）財政預(yù)算執(zhí)行情況審計。201*年度本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計，以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理、提高財政資金使用績效為目標(biāo)，突出兩個方面的重點。一是突出民生資金審計。根據(jù)地方新增財力的70%用于民生方面支出的要求，民生資金在我市財政資金中占很大比重。1、開展新農(nóng)村建設(shè)資金的專項審計調(diào)查。圍繞市委市政府各項惠民政策的落實情況，在掌握各項新農(nóng)村建設(shè)專項資金總量的基礎(chǔ)上，重點對城鄉(xiāng)一體化建設(shè)、農(nóng)業(yè)扶持政策及農(nóng)戶生活污水凈化等專項資金的使用效益開展調(diào)查和綜合分析，提出合理的審計建議，及時糾正管理不善、效益不佳的問題，讓民生資金在新農(nóng)村建設(shè)中盡可能地發(fā)揮最大效用；2、繼續(xù)做好五項社�；�金的一年一審工作。從評價社會保障基金管理體制、內(nèi)控制度和基金運行機制等方面入手，提出切實可行的審計建議，加強基金管理，提高基金使用效益，保證基金安全完整；3、對財政投入農(nóng)村公共衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)資金和政府投資學(xué)前教育情況開展審計調(diào)查，為政府深化公共衛(wèi)生、幼兒教育體制改革，促進(jìn)衛(wèi)生、教育事業(yè)均衡發(fā)展服務(wù)。二是突出國有資產(chǎn)管理審計。1、對國資辦監(jiān)管的企業(yè)國有資本經(jīng)營收益情況開展專項審計調(diào)查。在摸清我市經(jīng)營性國有資本總量及國有資本運營體制的基礎(chǔ)上，對經(jīng)營性國有資本管理使用情況進(jìn)行分析評價、問責(zé)問效，提出規(guī)范管理的意見建議。通過審計，促進(jìn)企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高國有資產(chǎn)的使用效益，進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)管理體制，建立科學(xué)的業(yè)績考核體系，完善授權(quán)經(jīng)營制度，建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度等；2、對鎮(zhèn)街標(biāo)準(zhǔn)廠房和行政事業(yè)單位閑房產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計調(diào)查，促進(jìn)國有資產(chǎn)規(guī)范管理和使用績效。

（二）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。一是以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，進(jìn)一步完善和建立黨政部門、鎮(zhèn)街領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計量化評價辦法和評價體系；探索建立國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價辦法；認(rèn)真落實領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計分類管理辦法。二是樹立領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計就是績效審計的理念，將被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位或所在區(qū)域的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益及保障人民生存環(huán)境的責(zé)任等納入審計內(nèi)容范圍，使評價領(lǐng)導(dǎo)干部履職更為全面。三是創(chuàng)新審計報告模式，做到重點突出，建議意見有針對性，便于領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門掌握和利用審計成果。通過審計監(jiān)督，增強領(lǐng)導(dǎo)干部依法用財、績效理財?shù)哪芰�和意識，為組織部門選撥、評價干部提供參考和依據(jù)。

（三）固定資產(chǎn)投資審計。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《義烏市國家建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法》，以重點工程項目為載體開展固定資產(chǎn)投資審計。一是通過重點工程項目審計，揭露投資領(lǐng)域重大違紀(jì)違規(guī)問題，促進(jìn)廉政建設(shè)；通過對審計發(fā)現(xiàn)的傾向性、苗頭性問題進(jìn)行深層次分析，從體制、機制和管理層面提出改進(jìn)建議，提高財政資金使用效益。二是對鎮(zhèn)街部分重點工程項目開展抽查復(fù)審。

（四）其他領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾關(guān)注問題的審計。

附件：201*年度審計項目計劃表

主題詞：審計計劃通知

抄送：市委各部門，人大常委會辦公室、政協(xié)辦公室、紀(jì)委辦公室，人武部，法院、檢察院。義烏市人民政府辦公室201*年3月6日印發(fā)

附件：

義烏市審計局201*年度審計項目計劃安排表（一）

序號123456789審計單位及項目201*年度本級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計全部政府性資金專項審計調(diào)查全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債專項審計調(diào)查財政專項資金（基金）存量專項審計調(diào)查“百萬農(nóng)戶生活污水凈化沼氣工程”專項資金審計調(diào)查全省五項社�；�金審計及促進(jìn)再就業(yè)專項資金審計調(diào)查國資辦監(jiān)管的企業(yè)201*年國有資本經(jīng)營收益專項審計調(diào)查財政投入農(nóng)村公共衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)資金專項審計調(diào)查新農(nóng)村建設(shè)資金專項審計調(diào)查備注法定項目省定項目省定項目省定項目省定項目省定項目省定項目省定項目10部門預(yù)算執(zhí)行情況專項審計調(diào)查11政府投資學(xué)前教育現(xiàn)狀專項審計調(diào)查12行政事業(yè)單位閑房產(chǎn)管理情況專項審計調(diào)查13鎮(zhèn)（街）標(biāo)準(zhǔn)廠房管理使用情況專項審計調(diào)查14排污費征收管理使用情況專項審計調(diào)查15慈善捐贈基金專項審計

義烏市審計局201*年度審計項目計劃安排表（二）

序號1617181920212223審計單位及項目義烏市國有資產(chǎn)投資控股有限公司財務(wù)收支及原董事長金方平任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計義烏市發(fā)展與改革局財政收支及原局長趙健明任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計上溪鎮(zhèn)人民政府財政收支及黨委書記傅建民、鎮(zhèn)長駱西良任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計義烏市衛(wèi)生局財政收支及局長吳林森任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計義烏市人口和計劃生育局財政收支及局長朱師龍任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計義烏市政府外事與僑務(wù)辦公室財政收支及主任馮美蘭任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計義烏市風(fēng)景旅游管理局財政收支及局長陳明任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計義烏市體育局財政收支及局長樓良四任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計備注義烏市綜合行政執(zhí)法局財政收支及局長徐江琦任24期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計義烏市供銷合作總社財務(wù)收支及主任駱有瑤任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計浙江義烏農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司財務(wù)收支及總經(jīng)26理王攸任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計2527浙江省義烏市公路運輸管理所財務(wù)收支審計28義烏市精神衛(wèi)生中心財政收支審計29義烏市博物館財政收支審計義烏市審計局201*年度審計項目計劃安排表（三）

序號30313233343536373839404142項目名稱后宅街道鐵路新客站通站道路配套工程竣工決算審計（第一至第五共5個標(biāo)段）機場路拓寬改造工程竣工決算審計（第一至第四共4個標(biāo)段）甬金高速公路大元互通工程竣工決算審計（道路、綠化等3個標(biāo)段）鐵路新客站站房工程竣工決算審計（站房土建、鋼結(jié)構(gòu)等4個標(biāo)段）橫錦水庫引水工程竣工決算審計（第一至第十三共13個標(biāo)段）江濱綠廊主題公園工程竣工決算審計（一、二期共3個標(biāo)段）凌云互通立交工程竣工決算審計（立交橋、綠化、供電等6個標(biāo)段）經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房工程竣工決算審計義烏新客站站前大道工程竣工決算審計（鐵路指揮部負(fù)責(zé)建設(shè)的所有道路工程）體育中心三期綠化工程竣工決算審計城西街道鐵路義烏新貨站通站道路工程竣工決算審計北苑街道行政大樓工程竣工決算審計鎮(zhèn)（街）重點工程項目抽查復(fù)審若干個備注各鎮(zhèn)（街）注：義烏新客站站前大道工程等12個竣工決算審計項目，因客觀原因?qū)е?01*年度無法完成審計的，順延至下年度審計。

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