企業(yè)負責(zé)人職務(wù)消費管理辦法201*

企業(yè)負責(zé)人職務(wù)消費管理辦法

1總則

1.1為進一步規(guī)范企業(yè)負責(zé)人職務(wù)消費行為，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》（國資發(fā)分配〔201*〕55號）、《關(guān)于印發(fā)的通知》（國資發(fā)分配〔201*〕126號）、《關(guān)于印發(fā)的通知》（國資發(fā)分配〔201*〕159號）、《關(guān)于印發(fā)的通知》（國資發(fā)分配〔201*〕209號）、《**集團有限公司子企業(yè)負責(zé)人職務(wù)消費管理暫行辦法》及《關(guān)于進一步規(guī)范子企業(yè)負責(zé)人職務(wù)消費有關(guān)標準的通知》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本辦法。1.2本辦法適用于公司本部及**有限公司。

1.3本辦法所稱企業(yè)負責(zé)人是指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員，即公司董事長、副董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師，公司黨委書記、黨委副書記、紀委書記，公司工會主席，下稱公司領(lǐng)導(dǎo)。

1.4本辦法所稱職務(wù)消費是指公司領(lǐng)導(dǎo)在履行工作職責(zé)過程中所發(fā)生的費用支出以及享有的待遇。主要包括公務(wù)用車、通信、業(yè)務(wù)招待、差旅、國（境）外考察、培訓(xùn)等項目。1.5公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費管理堅持以下原則：

1.5.1堅持源頭控制與綜合治理相結(jié)合，嚴格規(guī)范職務(wù)消費行為；1.5.2堅持保障公務(wù)與厲行節(jié)約相結(jié)合，從嚴控制職務(wù)消費水平；1.5.3堅持廉潔自律與監(jiān)督管理相結(jié)合，切實加強職務(wù)消費監(jiān)管。

1.6公司領(lǐng)導(dǎo)的職務(wù)消費納入公司年度費用預(yù)算管理，視公司當期生產(chǎn)經(jīng)營情況，在確保正常履行職責(zé)的前提下，嚴格控制標準和總額。公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費預(yù)算報集團公司備案，并接受集團公司的指導(dǎo)監(jiān)督。

2部門職責(zé)分工

人力資源部是公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費牽頭管理單位，負責(zé)建立企業(yè)負責(zé)人職務(wù)消費臺帳；資產(chǎn)財務(wù)部負責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費的預(yù)算、核算和管理；紀委辦公室負責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費的監(jiān)督檢查。公司辦公室具體負責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)用車和通信管理；資產(chǎn)財務(wù)部具體負責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)招待費和差旅費管理；黨委工作部具體負責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)國（境）外考察管理和培訓(xùn)管理。3公務(wù)用車管理

3.1為有效提高公司公務(wù)車輛資源使用效率，公司不單獨為公司領(lǐng)導(dǎo)配備專用公務(wù)車輛，公司領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)用車按照《公務(wù)用車管理辦法》由公司辦公室統(tǒng)一調(diào)度安排使用。3.2在公司公務(wù)車輛因執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)而無法滿足公司領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)活動需要時，公司領(lǐng)導(dǎo)在樂山轄區(qū)內(nèi)的公務(wù)活動可自行解決，公司領(lǐng)導(dǎo)在樂山轄區(qū)內(nèi)的公務(wù)活動實行年度預(yù)算限額內(nèi)憑票報銷的管理方式。

3.3嚴格控制公車私用，凡屬于非公務(wù)而使用公務(wù)車輛的，用車人應(yīng)告知公司辦公室，由公司辦公室做好用車記錄，由用車人自行承擔相關(guān)費用。4通信管理

4.1公司領(lǐng)導(dǎo)因公務(wù)需要，由公司統(tǒng)一配備辦公室固定電話，固定電話費用按公司《公務(wù)通訊費用考核管理辦法》，由公司統(tǒng)一管理使用。

4.2公司領(lǐng)導(dǎo)家庭固定電話費（含網(wǎng)絡(luò)使用費）、移動電話費實行年度預(yù)算限額內(nèi)憑票報銷的管理方式。5業(yè)務(wù)招待管理

5.1公司領(lǐng)導(dǎo)在公務(wù)接待中要嚴格控制招待費和禮品費的支出，本著“節(jié)儉、合理、必須”的原則，既要體現(xiàn)熱情周到，又要避免浪費。

5.2由公司內(nèi)部各單位歸口承辦的公務(wù)接待，嚴格按照公司《公務(wù)接待管理辦法》、《會議費管理辦法》等規(guī)定的內(nèi)容、標準、流程等辦理，須由公司領(lǐng)導(dǎo)出面宴請的，公司黨委書記、董事長、總經(jīng)理宴請標準為每人每餐60-140元（不含酒水），黨委副書記、紀委書記、副總經(jīng)理、總會計師宴請標準為每人每餐60-100元（不含酒水）。在節(jié)假日或經(jīng)濟發(fā)達消費較高地區(qū)接待的，標準可適當提高。

5.3以公司領(lǐng)導(dǎo)個人名義進行的公務(wù)接待，實行年度預(yù)算限額內(nèi)憑票報銷的管理方式。報銷內(nèi)容應(yīng)當與公務(wù)活動內(nèi)容一致，不得弄虛作假，不得報銷因私招待費用、個人消費費用。

5.4公司領(lǐng)導(dǎo)在公務(wù)活動中收受的禮品價值超過規(guī)定標準的，應(yīng)按照公司規(guī)定上交紀委辦公室登記入庫。

5.5公司領(lǐng)導(dǎo)不得向所出資企業(yè)或者關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)嫁業(yè)務(wù)接待費，不得在特定關(guān)系人經(jīng)營的場所進行職務(wù)消費。6差旅管理

6.1公司領(lǐng)導(dǎo)為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的國內(nèi)差旅活動和差旅費用適用公司《國內(nèi)公出人員差旅費管理辦法》。乘坐交通工具等級以及住宿、伙食補助和公雜費用等標準按照公司《國內(nèi)公出人員差旅費管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。在公出目的地發(fā)生的市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。

6.2公司領(lǐng)導(dǎo)公出要從嚴控制隨行人數(shù)和出差天數(shù)，不得在公務(wù)之外公款旅行和消費。6.3公司領(lǐng)導(dǎo)不得向所出資企業(yè)或者關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)嫁、攤派差旅費用。7國（境）外考察管理

7.1公司領(lǐng)導(dǎo)出國（境）考察的項目應(yīng)與公司業(yè)務(wù)有關(guān)，出國（境）培訓(xùn)的內(nèi)容應(yīng)與本人分管的工作有關(guān)，要嚴格限定天數(shù)、次數(shù)、隨行人數(shù)

7.2公司領(lǐng)導(dǎo)出國（境）考察或培訓(xùn)等應(yīng)結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營工作需要，嚴格按照公司《因公

出國（境）人員管理辦法》履行審批程序，并報集團公司審批同意。

7.3公司領(lǐng)導(dǎo)出國（境）乘坐交通工具等級以及住宿、伙食補助和公雜費用等標準按照公司《出國人員經(jīng)費管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

7.4公司領(lǐng)導(dǎo)不得向所出資企業(yè)或者關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)嫁、攤派出國（境）費用。8培訓(xùn)管理

8.1公司領(lǐng)導(dǎo)的培訓(xùn)按照公司《職工培訓(xùn)管理制度》納入公司年度職工培訓(xùn)綜合計劃管理。公司領(lǐng)導(dǎo)參加國家有關(guān)部門、集團公司統(tǒng)一組織的培訓(xùn)，按照集團公司的統(tǒng)一安排執(zhí)行和管理。

8.2公司領(lǐng)導(dǎo)納入公司年度職工培訓(xùn)綜合計劃的培訓(xùn)費用實行年度預(yù)算內(nèi)據(jù)實報銷的管理方式。由集團公司統(tǒng)一組織安排而未納入公司年度職工培訓(xùn)綜合計劃的培訓(xùn)，所需費用在公司職工培訓(xùn)費總預(yù)算范圍內(nèi)調(diào)劑使用。與個人學(xué)歷學(xué)位、專業(yè)資格證書相關(guān)的培訓(xùn)，除上級另有規(guī)定外，公司承擔的費用每人每年預(yù)算額不得超過5萬元。8.3公司領(lǐng)導(dǎo)不得向所出資企業(yè)或者關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓(xùn)費用。9預(yù)算管理

9.1公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費實行預(yù)算管理，并遵循“單獨編制、分項管理、總量控制、規(guī)范審批”的管理原則。

9.2公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費預(yù)算方案編制應(yīng)當遵循以下原則：9.2.1適應(yīng)公司領(lǐng)導(dǎo)依法依規(guī)履行工作職責(zé)的需要；9.2.2職務(wù)消費總體水平與企業(yè)經(jīng)營收入和成本費用相匹配。

9.3公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費預(yù)算方案每年末由人力資源部牽頭、資產(chǎn)財務(wù)部配合，組織相關(guān)歸口管理部門進行測算、編制，經(jīng)公司批準后上報集團公司備案。

9.4各歸口管理部門應(yīng)定期對公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費預(yù)算方案執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)測，分析預(yù)算方案執(zhí)行差異，及時提示并采取相應(yīng)的解決措施。

9.5公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費預(yù)算方案一經(jīng)確定，原則上不予調(diào)整。但在執(zhí)行過程中，由于國家政策法規(guī)、市場環(huán)境、公司生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略等發(fā)生重大變化或自然災(zāi)害等不可抗力因素影響，致使預(yù)算基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的（預(yù)計發(fā)生偏差10%及以上），相關(guān)歸口管理部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整意見，由資產(chǎn)財務(wù)部審查形成調(diào)整預(yù)算方案，經(jīng)公司批準后上報集團公司備案。10監(jiān)督管理

10.1公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當勤儉節(jié)約，根據(jù)相關(guān)制度和規(guī)定進行職務(wù)消費，不得有《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》第七條規(guī)定禁止的職務(wù)消費行為。

10.2紀委辦公室負責(zé)不定期對公司領(lǐng)導(dǎo)的職務(wù)消費情況進行監(jiān)督檢查。

10.3公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費管理辦法和制度等，應(yīng)以適當形式向職工公開，接受職工監(jiān)督。10.4公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)將職務(wù)消費預(yù)算及職務(wù)消費情況作為民主生活會、年度述職述廉的重要內(nèi)容，接受監(jiān)督和民主評議。

10.5公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)消費預(yù)算及職務(wù)消費情況受公司監(jiān)事會和集團公司的監(jiān)督檢查。10.6公司領(lǐng)導(dǎo)違反規(guī)定進行職務(wù)消費的，由集團公司按照《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》和相關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重給予黨紀政紀處分，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。11附則

11.1公司領(lǐng)導(dǎo)自聘任之日起，職務(wù)消費按本辦法執(zhí)行，自解聘的次月起不再享受本辦法規(guī)定的職務(wù)消費內(nèi)容和標準。11.2本辦法由**起草并負責(zé)解釋。

11.3本辦法經(jīng)公司批準后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行。11.4本辦法報集團公司備案。

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公司負責(zé)人職務(wù)消費管理辦法

第一章總則

第一條為建立健全公司激勵約束機制，規(guī)范公司負責(zé)人職務(wù)消費行為，根據(jù)XXXXXXXXXXXX等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所指公司負責(zé)人是指下列人員：

（一）公司董事長、副董事長、董事，總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師、財務(wù)總監(jiān)，

（二）公司黨委（黨組）書記、副書記、黨委委員。

第三條本八法所指職務(wù)消費是指公司負責(zé)人在履行工作職責(zé)過程中所發(fā)生的費用支出以及享有的待遇。主要包括公務(wù)用車、通信、業(yè)務(wù)招待、差旅、國（境）外考察、培訓(xùn)等項目。

第四條財務(wù)部是職務(wù)消費的綜合管理部門，綜合部、計劃合約部是職務(wù)消費的職責(zé)歸口管理部門。

第五條公司負責(zé)人職務(wù)消費應(yīng)堅持一下原則：

（一）堅持源頭控制與綜合治理想結(jié)合，嚴格規(guī)范職務(wù)消費行為；（二）堅持保障公務(wù)與厲行節(jié)約相結(jié)合，從嚴控制職務(wù)消費水平；（三）堅持廉潔自律與監(jiān)督管理相結(jié)合，切實加強職務(wù)消費監(jiān)管。

第二章公務(wù)用車管理

第六條公務(wù)用車管理是指企業(yè)負責(zé)人公務(wù)活動專用機動車輛的配備、運行管理和處置。公務(wù)用車配備是指車輛的購置（租賃）、更新；運行管理是指車輛的保養(yǎng)、維修以及日常使用的管理；處置是指車輛的報廢、變價出售等。

第七條公司主要負責(zé)人應(yīng)當按照不超過1人1輛公務(wù)用車的編制，不得超編制、超標準配備公務(wù)車，不得增加高檔配置或者豪華內(nèi)飾。

第八條公司負責(zé)人退休或者調(diào)離后，公司不再為其配備公務(wù)用車。

第九條公司綜合部對公司負責(zé)人公務(wù)用車的保養(yǎng)、維修費用，以及日常使用所發(fā)生的保險費、年檢費、車船使用費、燃油費、停車及過路橋費等運行費用進行核算，在公司財務(wù)部編制的年度預(yù)算內(nèi)據(jù)實報銷。

第十條公司負責(zé)人不得因私使用公務(wù)車。

第十一條公司負責(zé)人自愿駕駛公務(wù)用車的，公司應(yīng)當加強自駕管理，不另行發(fā)放自駕補貼。

第十二條公司負責(zé)人公務(wù)用車的報廢和變價出售，按財務(wù)部財務(wù)管理辦法中的固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。

第十三條公司為公司負責(zé)人配備公務(wù)用車后，不再為其發(fā)放交通補貼。

第十四條公司不得以其他任何名目向相關(guān)單位或部門轉(zhuǎn)嫁為企業(yè)負責(zé)人配置公務(wù)用車的各項費用。

第三章通信管理

第十五條通信管理是指對公司負責(zé)人因公務(wù)活動所發(fā)生的通信費用的管理。第十六條通信費主要是公司負責(zé)人履行工作職責(zé)時所發(fā)生的移動、住宅通信費。

第十七條公司對公司負責(zé)人通信費用嚴格按照財務(wù)部編制的年度預(yù)算在限額范圍內(nèi)據(jù)實報銷，不再以其他名目發(fā)放通信補貼。

第十八條公司負責(zé)人退休或者調(diào)離后，公司不再為其承擔任何通信費。

第四章業(yè)務(wù)招待管理

第十九條業(yè)務(wù)招待管理是指對企業(yè)負責(zé)人為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的接待客戶、合作方以及其他外部關(guān)系人員活動和費用的管理。

第二十條業(yè)務(wù)招待費用主要包括宴請、接待、禮品等費用。公司應(yīng)該本著節(jié)儉、合理、必需的原則。

第二十一條公司用于接待來訪客人的茶葉、水果、飲料等統(tǒng)一由辦公室負責(zé)購買、保管、發(fā)放及費用控制，不得突破下達的費用預(yù)算限額。

第二十二條公司重大節(jié)、假日期間舉行對外聯(lián)誼活動所需費用，或公司舉辦大型活動的費用應(yīng)按預(yù)算由辦公室和財務(wù)部集中管理，聯(lián)合控制。

第二十三條因工作需要必須外出宴請的，按下列原則和辦法辦理：

（一）提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，年度招待費用總額不得突破下達的預(yù)算限額；

（二）限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)；（三）外出宴請實行請示申請制度。副職必須事前向公司總經(jīng)理請示，部門事前必須辦理申請，說明事由和限額，由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理不在時由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；

（四）凡違反上述原則的，財務(wù)部不予以報銷。第二十四條接待費用控制標準

（一）公司接待的重要來賓，安排較高規(guī)格接待的，由公司總經(jīng)理特批后實施；

（二）部門負責(zé)人出面接待的相關(guān)人員，按100元/人內(nèi)控制；（三）一般人員來公司公務(wù)的，原則上應(yīng)在公司餐廳用餐；（四）業(yè)務(wù)招待費實行按年預(yù)算，季度控制的管理模式，原則上不得突破。

第二十五條公司不得以其他任何名目向相關(guān)單位或部門轉(zhuǎn)嫁各項業(yè)務(wù)招待費用。

第五章差旅管理

第二十六條差旅管理是對公司負責(zé)人為公司生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的國內(nèi)、國（境）外差旅活動和費用的管理。

第二十七條公司本著勤儉節(jié)約的原則，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營的實際，按照財務(wù)部編制的公司負責(zé)人職務(wù)消費預(yù)算嚴格管理差旅費用。

第二十八條差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費和伙食補助費。

（一）住宿費必須憑賓館、招待所正式發(fā)票（稅務(wù)部門認可的收據(jù)和電腦打印的發(fā)票）報銷；（二）出差人員參加會議，由會議組織單位統(tǒng)一安排住宿的，可憑發(fā)票按實報銷；

（三）出差人員的出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天（按自然天數(shù)計算）補助標準為50元。

第二十九條公司不得以其他任何名目向相關(guān)單位或部門轉(zhuǎn)嫁各項差旅費用。

第六章預(yù)算管理

第三十條公司財務(wù)部要加強對公司負責(zé)人職務(wù)消費的預(yù)算管理，每年初編制相關(guān)預(yù)算方案并報公司董事會批準，同時抄送公司監(jiān)事會。

第三十一條公司負責(zé)人職務(wù)消費預(yù)算方案編制要遵循以下原則：

（一）適應(yīng)公司負責(zé)人依法依規(guī)履行工作職責(zé)的需要；（二）符合公司負責(zé)人職務(wù)消費總體水平與公司經(jīng)營收入成本費用相適應(yīng)的要求；

（三）保證職務(wù)消費預(yù)算方案的全面性、正確性和嚴肅性。第三十二條公司負責(zé)人職務(wù)消費預(yù)算方案在執(zhí)行過程中，預(yù)算方案編制的基本條件發(fā)生重大變化的，必須經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論后方可對預(yù)算方案予以調(diào)整，并報董事會、監(jiān)事會備案。

第七章監(jiān)督管理

第三十三條公司相關(guān)部門要加強對公司負責(zé)人預(yù)算方案的學(xué)習(xí)，監(jiān)督公司負責(zé)人的職務(wù)消費過程。第三十四條公司負責(zé)人職務(wù)消費過程要接收職工的建議監(jiān)督，不得對建議人打擊、報復(fù)。

第三十五條公司負責(zé)人職務(wù)消費必須在職工代表大會上予以公示。

第三十六條公司配合設(shè)計、紀檢、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，針對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的職務(wù)消費管理方面的問題及時進行整改。

第三十七條公司負責(zé)人違反本規(guī)定進行職務(wù)消費的，情節(jié)輕微的給予警告談話處分；情節(jié)較為嚴重的給予調(diào)離崗位的處分；情節(jié)相當嚴重的，給予降職或免職的處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第八章附則

第三十八條本規(guī)定由公司財務(wù)部、綜合部負責(zé)解釋。第三十九條本規(guī)定自公布之日起實施。

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