嚴(yán)格管理降成本 挖掘潛力增效益-----記財(cái)務(wù)工作先進(jìn)集體金鐵集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部

嚴(yán)格管理降成本挖掘潛力增效益

-----記財(cái)務(wù)工作先進(jìn)集體金鐵集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部

在經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)放緩大背景下，鋼材價(jià)格大幅跳水，原燃料價(jià)格持續(xù)走高，下游需求疲軟，流通市場資金問題頻出，產(chǎn)能產(chǎn)量卻得不到有效控制，鋼鐵行業(yè)已步入市場的“寒冬”。面對行業(yè)“寒冬”，金鐵集團(tuán)主動(dòng)迎擊市場挑戰(zhàn)，把201*年定為成本管理年，從內(nèi)部管理入手，運(yùn)用先進(jìn)的成本管理方法，降低成本，深挖潛力。而作為公司的經(jīng)濟(jì)管理部門的計(jì)劃財(cái)務(wù)部，在公司成本管理中肩負(fù)了重要的使命。計(jì)劃財(cái)務(wù)部共有9名員工，他們在公司成本計(jì)劃管理、資金管理、原燃料采購、產(chǎn)品銷售、經(jīng)營分析等方面，用智慧、激情、奉獻(xiàn)譜寫金鐵財(cái)務(wù)的新樂章！

思想建設(shè)指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作扎實(shí)開展

計(jì)劃財(cái)務(wù)部認(rèn)真貫徹公司職代會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀和創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型黨組織”為工作重點(diǎn)；以學(xué)習(xí)貫徹《公司效能風(fēng)暴行動(dòng)實(shí)施方案》與《公司關(guān)于落實(shí)市長現(xiàn)場辦公會(huì)議精神的實(shí)施方案》為統(tǒng)領(lǐng)，以安全生產(chǎn)、效益優(yōu)先為核心，以《公司“學(xué)知識(shí)、學(xué)技能”雙學(xué)實(shí)施方案》文件精神為抓手，有效提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和工作技能，樹立愛崗敬業(yè)。服務(wù)企業(yè)的意識(shí)，進(jìn)一步理清財(cái)務(wù)工作思路，保證了財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作及時(shí)完成，做到了數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。同時(shí)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部積極組織財(cái)務(wù)部全部人員認(rèn)真黨的方針政策，學(xué)習(xí)貫徹黨十八大會(huì)議精神，牢固樹立并貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步戒驕戒躁、艱苦奮斗，

刻苦學(xué)習(xí)、埋頭苦干，開拓進(jìn)取、扎實(shí)工作，做好財(cái)務(wù)保障，為公司“挖潛增效，降低成本”譜寫新篇章做出更大的貢獻(xiàn)。曲折歷史指引企業(yè)更好的前行

金鐵集團(tuán)的前身是河西堡鐵廠，上世紀(jì)六十年代企業(yè)上馬后，曾數(shù)易其主，先后從省冶金廳交付到蘭州鋼鐵廠、金川公司、酒鋼公司管理，由于受這幾次隸屬關(guān)系的變化和外部條件的影響，企業(yè)錯(cuò)失了許多機(jī)遇，發(fā)展緩慢，效益一直不好。企業(yè)“窮日子”過慣了，金鐵集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部充分認(rèn)識(shí)到精細(xì)化管理和成本管理的重要性，同時(shí)隸屬金川公司、酒鋼公司管理期間學(xué)習(xí)了他們先進(jìn)的成本管理理念和方法。然后根據(jù)實(shí)際情況，制定了一套適合本公司的成本管理標(biāo)準(zhǔn)。全面預(yù)算推進(jìn)企業(yè)成本目標(biāo)管理

推行全面預(yù)算管理制度，對于降低成本有著不可替代的作用。為進(jìn)一步提高公司整體管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，建立健全全面預(yù)算管理機(jī)制,加強(qiáng)對預(yù)算的內(nèi)部控制與管理，規(guī)范預(yù)算編制及調(diào)整，提高企業(yè)管理水平，強(qiáng)化全面預(yù)算管理的執(zhí)行剛性，建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理制度財(cái)務(wù)體系，計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的預(yù)算管理指導(dǎo)意見，圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標(biāo)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了《金昌鐵業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法》，全面預(yù)算體系為收入水平增長情況下的成本節(jié)約提供較為精確的估計(jì)。我們通過對于這些影響因素的預(yù)測，并配合以管理報(bào)告與績效獎(jiǎng)懲措施，對下一年度的實(shí)際經(jīng)營水平進(jìn)行日常監(jiān)控與決策,全面實(shí)現(xiàn)銷售收入，合理調(diào)配、使用資金，科學(xué)控制成本開支，使各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)按計(jì)劃完成任務(wù)，按預(yù)期發(fā)生費(fèi)

用，從而保證經(jīng)濟(jì)效益的最大化和企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。同時(shí)實(shí)施低成本戰(zhàn)略，積極開展“挖潛增效，雙增雙降”工作，利用三級焦替代二級焦來降低生產(chǎn)能耗成本，不斷提高公司經(jīng)營效益,促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)不斷增長，為金昌經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)。倒推成本做好成本預(yù)案管理

為了強(qiáng)化成本核算機(jī)制，降本增效，確保獲得理想的利潤，金鐵集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部學(xué)習(xí)借鑒邯鋼“倒算法”經(jīng)驗(yàn)，對原料成本進(jìn)行倒推，就是根據(jù)實(shí)際需求使用等情況為參考標(biāo)準(zhǔn)，以最低制造成本為核算基礎(chǔ)，倒推原燃料采購價(jià)格；然后把倒推原料采購價(jià)格與原料市場價(jià)格對比來選用低價(jià)優(yōu)質(zhì)的原燃料，來降低采購成本。再倒推成本的同時(shí)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部建立了生鐵銷售和原燃料進(jìn)貨預(yù)警機(jī)制，根據(jù)市場的變化，快速對生鐵的售價(jià)以及原燃料的價(jià)格進(jìn)行預(yù)測，為銷售部門和供應(yīng)部門提供相應(yīng)的參考數(shù)據(jù)，使他們做出相應(yīng)的判斷，進(jìn)而使生鐵以及原燃料保持一個(gè)合理的庫存，這樣既可以保證生產(chǎn)所用原燃料的供應(yīng)和銷售生鐵的供貨，又可以降低庫存商品和庫存原燃料對資金的占用，做到了優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，有效的降低了公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

班組核算成本細(xì)化管理出效益

班組是企業(yè)的細(xì)胞,是創(chuàng)造效益的源頭。班組成本核算工作是企業(yè)最基礎(chǔ)的管理工作，它反映一個(gè)企業(yè)的綜合管理水平，沒有一支高素質(zhì)的成本核算隊(duì)伍，就談不上成本的管理和控制。為實(shí)行好三級成本核算，計(jì)劃財(cái)務(wù)部對班組核算人員進(jìn)行成本、工藝、計(jì)算機(jī)知識(shí)等

培訓(xùn)來提高核算人員的整體素質(zhì)和綜合業(yè)務(wù)水平，同時(shí)對車間各班組物資領(lǐng)用消耗臺(tái)帳，班組日成本核算表、班組經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析進(jìn)行管理、檢查和考核，定期召開班組成本分析會(huì)，總結(jié)、分析目標(biāo)成本的執(zhí)行情況，進(jìn)行降成本績效的考核，把生產(chǎn)經(jīng)營考核結(jié)果與職工收入掛鉤，完成業(yè)績好的予以獎(jiǎng)勵(lì)，介紹做法，經(jīng)驗(yàn)共享；未完成考核指標(biāo)的班組，按目標(biāo)責(zé)任書進(jìn)行扣發(fā)，提出下一階段的整改措施，促使全員降成本，真真做到了“千斤重?fù)?dān)大家挑，人人身上有指標(biāo)”成本堵漏補(bǔ)給成本管理中的“短板”

如果管道漏油漏水漏氣了，單靠圍堵引遮是起不了多大作用的，必須找到漏點(diǎn)進(jìn)行修補(bǔ)，才能根除跑冒滴漏；如果機(jī)器設(shè)備出現(xiàn)故障，僅靠更換受損的零部件只能解燃眉之急，必須找到導(dǎo)致故障發(fā)生的真正原因，才能將設(shè)備完全修復(fù)。無數(shù)的事實(shí)告訴我們，控制成本最有效的辦法是從發(fā)現(xiàn)問題開始，從源頭治理抓起。

由計(jì)劃財(cái)務(wù)部牽頭，在公司范圍內(nèi)開展了“細(xì)管理、降成本、堵漏洞”，創(chuàng)建“節(jié)約型企業(yè)”活動(dòng)。堅(jiān)持實(shí)行節(jié)約責(zé)任制，在活動(dòng)中，注重活動(dòng)實(shí)效，狠抓具體工作的落實(shí)。以提高資源利用率為核心，把大宗原燃料管理、班組日成本核算管理作為精細(xì)化管理的重點(diǎn)，從原材料管理的收、耗、存等關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，建立起簡潔、高效的物資管理制度，嚴(yán)格控制源頭浪費(fèi)。同時(shí)，狠抓精細(xì)化經(jīng)營，加強(qiáng)內(nèi)部成本、費(fèi)用控制力度，縮減中間物流費(fèi)用，加強(qiáng)對生產(chǎn)鏈的監(jiān)督反映職能。積極融資保證企業(yè)資金鏈暢通

作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代化企業(yè)，必須保證對資金的有效管

理，計(jì)劃財(cái)務(wù)部首先要切實(shí)履行職責(zé)，管理好各個(gè)環(huán)節(jié)，并堅(jiān)持靈活運(yùn)用原則，確保在規(guī)范的前提下，配合供銷部門，積極解決庫存積壓問題，保持資金流動(dòng)暢通，盤活流動(dòng)資金，充分發(fā)揮資金時(shí)間價(jià)值。同時(shí)為保障經(jīng)營資金順暢，計(jì)劃財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下從國家金融政策、行業(yè)政策中尋找信貸有利因素，千方百計(jì)增加信貸資金。在鋼鐵市場疲軟、銀行融資極端困難情況下，計(jì)劃財(cái)務(wù)部與各銀行積極協(xié)調(diào)，從各方面入手，規(guī)避行業(yè)限制條條框框，積極開拓融資渠道，尋找金融機(jī)構(gòu)與我公司合作，近年來，我公司先后與工行，建行，農(nóng)行，甘肅銀行，農(nóng)村信用聯(lián)社等金融機(jī)構(gòu)建立了良好的合作伙伴關(guān)系。既為公司爭取到更多、更靈活的資金支持，又在金融機(jī)構(gòu)取得了良好的信用評價(jià)。

學(xué)用結(jié)合，為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策

實(shí)時(shí)學(xué)習(xí)、學(xué)以致用已成為計(jì)劃財(cái)務(wù)部員工不斷提升自我能力的內(nèi)在需求。部門成員9人，其中本科學(xué)位6人，大專3人；高級職稱1人，初級職稱3人。部門每年都安排員工有針對性地參加會(huì)計(jì)培訓(xùn)，員工還自我加壓，利用業(yè)務(wù)時(shí)間參加在職學(xué)習(xí)，完善和更新知識(shí)結(jié)構(gòu)。通過平時(shí)的知識(shí)積累和能力培養(yǎng)，部門員工不僅成為專業(yè)上的行家里手，還成為了符合業(yè)務(wù)變化需要的復(fù)合型人才。計(jì)劃財(cái)務(wù)部通過對公司層面和部門層面的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，豐富經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析機(jī)制，不斷提高分析問題和解決問題的能力，及時(shí)完成各工作時(shí)點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。積極向上，營造和諧工作氛圍

計(jì)劃財(cái)務(wù)部有7名黨員，他們以黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，充分發(fā)揮先鋒模范帶頭作用，引導(dǎo)其他員工，樹立大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、管理意識(shí)和效益意識(shí)，從認(rèn)識(shí)創(chuàng)建良好的團(tuán)隊(duì)對于個(gè)人工作與進(jìn)步的重要性入手，擺正公司發(fā)展與自我成長的關(guān)系，樹立信心，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，爭創(chuàng)一流，部門形成了良好的內(nèi)部凝聚力和工作氛圍。計(jì)劃財(cái)務(wù)部09年被評為甘肅省財(cái)政廳先進(jìn)集體，10年被評為市財(cái)政局企業(yè)財(cái)務(wù)決算先進(jìn)單位，11年被評為永昌縣政府財(cái)務(wù)工作先進(jìn)集體；部門帶頭人王好武同志被金昌市委、市政府評為“金昌市優(yōu)秀人才”。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部始終從愛護(hù)人、關(guān)心人和培養(yǎng)人的角度，去處理人與業(yè)務(wù)工作的關(guān)系，挖掘員工的潛力，營造平等、務(wù)實(shí)、公平的寬松環(huán)境。良好的工作作風(fēng)和人際關(guān)系，已經(jīng)成為不斷創(chuàng)造工作佳績的精神動(dòng)力。

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歷經(jīng)寒霜不傲骨借得春風(fēng)花滿枝

----記金鐵集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部

金鐵集團(tuán)公司，這個(gè)建于1965年的老企業(yè)，至今走過了47年的春秋歲月。歷經(jīng)磨難，從風(fēng)雨搖蕩的年代逐漸走到了今天。在幾番起落的背后，有一群人始終在為這個(gè)老國企默默地奉獻(xiàn)，他們不是忙碌在干勁朝天的現(xiàn)場，就是在辦公室記錄下了各種數(shù)據(jù)，然后歸納成一條條的重要信息，為企業(yè)的決策提供著可靠詳實(shí)地?cái)?shù)據(jù)，他們就是金鐵集團(tuán)的核心力量計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

企業(yè)自上世紀(jì)六十年代上馬后，曾數(shù)易其主，先后從省冶金廳交付到蘭州鋼廠、酒鋼公司管理，由于受這幾次隸屬關(guān)系的變化和鋼鐵市場極不穩(wěn)定、鋼鐵價(jià)格大起大落等外部條件的影響，企業(yè)發(fā)展緩慢，經(jīng)營困難，一直精打細(xì)算的過日子�！熬o日子”過慣了，使計(jì)劃財(cái)務(wù)部充分認(rèn)識(shí)到精細(xì)化管理和成本管理的重要性。計(jì)劃財(cái)務(wù)部從內(nèi)部管理入手，以預(yù)算管理為依據(jù)，積極推行標(biāo)準(zhǔn)成本管理，實(shí)行了三級成本核算，控制成本、費(fèi)用的支出，并在日常的財(cái)務(wù)管理中，倡導(dǎo)效益優(yōu)先，注重現(xiàn)金流量、貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)控制，建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，充分發(fā)揮預(yù)算的目標(biāo)作用，在各生產(chǎn)單位建立成本控制點(diǎn)，不斷完善事前計(jì)劃、事中控制、事后總結(jié)反饋的財(cái)務(wù)管理體系。

制度建設(shè)篇

要想公司管理上臺(tái)階，首先應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè)，從制度上下功夫。從1993年隸屬酒鋼公司管理到201*年交回金昌市計(jì)劃財(cái)務(wù)部先后主持出臺(tái)了《酒鋼公司河西堡鐵廠財(cái)務(wù)開支審批暫行辦法》、《酒鋼公司河西堡鐵廠原燃料結(jié)算辦法》、《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》、《勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算辦法》、《勞務(wù)費(fèi)結(jié)算價(jià)格》、《汽車運(yùn)輸結(jié)算價(jià)格》等管理制度。這些制度規(guī)范了公司結(jié)算報(bào)銷管理體系，完善公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算制度，就公司差旅費(fèi)報(bào)銷和勞務(wù)費(fèi)、汽車運(yùn)費(fèi)、材料采購、公司物資驗(yàn)收審批流程、材料領(lǐng)用、以及大宗原燃料焦炭結(jié)算等制度進(jìn)行了細(xì)化，規(guī)范了結(jié)算中水分、損耗等結(jié)算扣除辦法，基本完善了財(cái)務(wù)管理內(nèi)部制度體系。

201*年企業(yè)交回金昌市管理后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)國家新出臺(tái)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)政策法規(guī)，結(jié)合本公司的經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，制定了《金昌鐵業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度》、《金昌鐵業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)核算辦法》、《金昌鐵業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法》；并根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，重新修訂完善改制前制定的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度。

201*年為進(jìn)一步提高公司整體管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，建立健全全面預(yù)算管理機(jī)制,加強(qiáng)對預(yù)算的內(nèi)部控制與管理，規(guī)范預(yù)算編制及調(diào)整，提高企業(yè)管理水平，計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司實(shí)際情況，制定實(shí)施了《金昌鐵業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司財(cái)

務(wù)預(yù)算管理辦法》，并在預(yù)算管理辦法執(zhí)行中結(jié)合上年度的實(shí)際消耗情況和同行業(yè)消耗情況下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)，每月根據(jù)指標(biāo)進(jìn)行分析、考核，從而保證經(jīng)濟(jì)效益的最大化和企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

成本管理篇

201*年，在經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)放緩大背景下，鋼材價(jià)格大幅跳水，原燃料價(jià)格持續(xù)走高，下游需求疲軟，流通市場資金問題頻出，產(chǎn)能產(chǎn)量卻得不到有效控制，鋼鐵行業(yè)已步入市場的“寒冬”。面對行業(yè)“寒冬”，2#高爐的達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo)成為公司生產(chǎn)經(jīng)營的中心工作，而降低成本是財(cái)務(wù)部開展工作的重點(diǎn)。財(cái)務(wù)人員每月定時(shí)定點(diǎn)下車間，經(jīng)常性的抽查和檢查車間、班組的計(jì)劃執(zhí)行情況，對大宗原燃料、輔材備件進(jìn)出庫存盤點(diǎn)，確定消耗標(biāo)準(zhǔn)，建立標(biāo)準(zhǔn)成本管理體系。幫助車間班組建立和完善機(jī)物料消耗臺(tái)賬，根據(jù)及時(shí)掌握的情況和基層人員反饋的信息調(diào)整管理手段，完善財(cái)務(wù)的監(jiān)督制度。為細(xì)化各單位成本管理，財(cái)務(wù)人員首當(dāng)其沖，深入車間了解工藝流程，核實(shí)成本消耗過高的原因并進(jìn)行現(xiàn)場分析。同時(shí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部建立分爐成本核算體系，把二、三號高爐生產(chǎn)成本分開考核，加強(qiáng)成本考核的準(zhǔn)確性。庫存管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)現(xiàn)場成本管理

庫存管理是現(xiàn)場成本管理至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部為了加強(qiáng)庫存管理，降低現(xiàn)場成本，計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員每

月對大宗原燃料、庫房進(jìn)行定期抽查盤點(diǎn)，確定消耗標(biāo)準(zhǔn)，建立定額成本管理機(jī)制；計(jì)劃財(cái)務(wù)部要求在保障生產(chǎn)所需的情況下庫存物資最小化，盡量做到“零庫存”，并把庫房物品積壓作為庫管人員和供銷人員的考核標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)根據(jù)零庫存的管理理念及時(shí)核定庫存量，核定費(fèi)用計(jì)劃檢查物資的帳、實(shí)是否相符，保庫存的真實(shí)性。計(jì)劃財(cái)務(wù)部要求物資的入庫發(fā)放，要建立嚴(yán)格的制度。入庫必須要填寫入庫單；發(fā)放時(shí)各領(lǐng)用單位必須持有領(lǐng)用主管和供應(yīng)部門計(jì)劃員審批的領(lǐng)料單方可發(fā)料，徹底杜絕出入庫領(lǐng)料單與庫存實(shí)物不符的情況，這樣不但保障輔材備件的及時(shí)供應(yīng)而且降低了采購成本，從而充分發(fā)揮了財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，細(xì)化了經(jīng)營核算，加強(qiáng)了成本管理，提高了經(jīng)營效益。班組核算細(xì)化成本管理

班組是企業(yè)的細(xì)胞,是創(chuàng)造效益的源頭。班組成本核算工作是企業(yè)最基礎(chǔ)的管理工作，它反映一個(gè)企業(yè)的綜合管理水平。為了更好降本增效，實(shí)行好公司、車間、班組三級成本，計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)合金鐵公司自身成本核算的特點(diǎn)，有針對性的開展了班組節(jié)約核算考核。加強(qiáng)班組有效資產(chǎn)的精細(xì)管理，將班組成本管理核算透明化與可量化。

一是開展成本知識(shí)講座，讓成本管理意識(shí)根植于心。計(jì)劃財(cái)務(wù)部在公司范圍內(nèi)分批次的開展成本知識(shí)講座：第一批次為班組核算人員講解成本、工藝、計(jì)算機(jī)等知識(shí)來提高核

算人員的整體素質(zhì)和綜合業(yè)務(wù)水平，讓他們從原來到計(jì)劃財(cái)務(wù)部抄成本轉(zhuǎn)變?yōu)榘嘟M自己核算出結(jié)果后到財(cái)務(wù)部比對成本計(jì)算結(jié)果，監(jiān)督財(cái)務(wù)的成本核算；第二批次反復(fù)滾動(dòng)的給工人們宣傳成本管理的重要性，從提高認(rèn)識(shí)入手，動(dòng)員方方面面的力量，努力做到“人人講成本、人人有指標(biāo)、人人算成本。”讓成本管理意識(shí)根植于心，才能得到廣大員工的認(rèn)可，才能讓員工主動(dòng)參與到班組管理中去。

二是嚴(yán)執(zhí)行，常監(jiān)管，細(xì)考核，確保成本控制措施有效。計(jì)劃財(cái)務(wù)部要求各車間生產(chǎn)工段制定了成本考核細(xì)則，實(shí)行了量化考核，逐月滾動(dòng)，季度平衡，以作業(yè)組為單位，建立物資領(lǐng)用消耗臺(tái)帳，每月進(jìn)行班組經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。計(jì)劃財(cái)務(wù)部指導(dǎo)班組建立對日成本核算模板、各班組根據(jù)模板內(nèi)容每日填寫并進(jìn)行核算。同時(shí)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部要求車間核算員要對班組物資領(lǐng)用消耗臺(tái)帳的記錄和保管給予指導(dǎo)，臺(tái)帳內(nèi)容除了記錄每月各種材料的消耗量外，還應(yīng)將各種物料今年的降低的目標(biāo)值、上年度實(shí)際單耗、定額數(shù)據(jù)也列在其上，以便班組長進(jìn)行班組日成本核算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。與此同時(shí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部在強(qiáng)化班組核算考核時(shí)，注重實(shí)質(zhì)內(nèi)容，不搞形式主義，始終貫徹“真考核，硬兌現(xiàn)，誰管理，誰受益”的原則，做到獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。要求財(cái)務(wù)人員下現(xiàn)場進(jìn)行班組成本核算的指導(dǎo)、檢查每個(gè)星期至少一次；對輔材備件等材料可控費(fèi)用每月按照各個(gè)班組實(shí)際的物料消耗計(jì)算其班組成本，然后對照

班組降成本指標(biāo)及班組成本考核目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)行降成本績效的考核，對完成業(yè)績好的班組予以獎(jiǎng)勵(lì)，介紹做法，經(jīng)驗(yàn)共享；未完成考核指標(biāo)的班組，按目標(biāo)責(zé)任書進(jìn)行扣發(fā)，并提出下一階段的整改措施。堵塞漏洞補(bǔ)給管理中的“短板”

為了堵塞漏洞，減少資金損失，降低成本費(fèi)用，補(bǔ)給管理中的“短板”，在201*年計(jì)劃財(cái)務(wù)部針對工傷職工醫(yī)藥費(fèi)審核報(bào)銷中費(fèi)用存在的混亂現(xiàn)象，個(gè)別工傷職工以工傷自居，借醫(yī)院方便亂開藥費(fèi)，真假難分虛假報(bào)銷的這一情況。及時(shí)修訂了《公司工傷職工醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度》，推行工傷職工就診“陪診”制度，有效的遏制了借工傷職工醫(yī)藥費(fèi)名義亂開亂報(bào)現(xiàn)象，使醫(yī)藥費(fèi)降低費(fèi)用達(dá)80%。

201*年3月由計(jì)劃財(cái)務(wù)部牽頭，在公司范圍內(nèi)開展了成本堵漏洞活動(dòng)。針對高爐爐渣倒運(yùn)過程中個(gè)別司機(jī)為自身利益在磅房人員交接班之際重復(fù)過磅，套取拉運(yùn)費(fèi)和費(fèi)用結(jié)算不合理等現(xiàn)象造成成本運(yùn)費(fèi)升高。計(jì)劃財(cái)務(wù)部為徹底杜絕類似現(xiàn)象發(fā)生，高爐爐渣倒運(yùn)改由干渣處理單位結(jié)算，公司不再承擔(dān)該項(xiàng)費(fèi)用，僅此每年可節(jié)約運(yùn)輸費(fèi)用20萬元。

工程測算篇

為了是實(shí)施項(xiàng)目達(dá)到了預(yù)期的效果，保證各項(xiàng)目資金的預(yù)期回收,計(jì)劃財(cái)務(wù)部建立對項(xiàng)目工程類投資的效益測算評價(jià)機(jī)制,對公司重大技術(shù)改造項(xiàng)目、對外投資等重大事項(xiàng)進(jìn)

行可行性方案的論證。

近幾年，全公司投資項(xiàng)目較大的有201*年投資3570萬元的2#燒結(jié)技改項(xiàng)目，201*年投資2.4億元2#高爐節(jié)能技術(shù)改造、201*年投資4500萬元平燒節(jié)能技術(shù)改造、201*年投資201*萬元的變頻器節(jié)能技術(shù)改造、201*年投資1550萬元的混勻料場建設(shè)項(xiàng)目，這些通過財(cái)務(wù)效益測評的項(xiàng)目都帶來很好的效益。計(jì)劃財(cái)務(wù)部從項(xiàng)目的提出、論證測算即可行性方案，到設(shè)備招標(biāo)，工程實(shí)施，材料供應(yīng)辦法，工程完工決算全過程參與，各項(xiàng)目從立項(xiàng)到執(zhí)行時(shí)都進(jìn)行嚴(yán)格的效益測算評定，僅201*年到現(xiàn)在財(cái)務(wù)測算否決實(shí)施的改造項(xiàng)目就達(dá)16項(xiàng)之多，否決項(xiàng)目節(jié)約資金達(dá)7000多萬元，達(dá)到了節(jié)能減排挖潛降耗的目的。

資金融通篇

作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代化企業(yè)，必須保證對資金的有效管理，計(jì)劃財(cái)務(wù)部切實(shí)履行職責(zé)，管理好各個(gè)環(huán)節(jié)，并堅(jiān)持靈活運(yùn)用原則，確保在規(guī)范的前提下，指導(dǎo)供銷部門，積極解決庫存積壓問題，保持資金流動(dòng)暢通，盤活流動(dòng)資金，充分發(fā)揮資金時(shí)間價(jià)值。同時(shí)為保障經(jīng)營資金順暢，計(jì)劃財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下從國家金融政策、行業(yè)政策中尋找信貸有利因素，改變以前的籌資思路，變換融資手段，千方百計(jì)增加信貸資金。在鋼鐵市場疲軟、銀行融資極端困難情況下，與各銀行積極協(xié)調(diào)，從各方面入手，規(guī)避行業(yè)限

制條條框框，積極開拓融資渠道，尋找金融機(jī)構(gòu)與公司合作，近年來，財(cái)務(wù)部除了繼續(xù)穩(wěn)固工、農(nóng)、建、中四大銀行信貸關(guān)系的同時(shí)，積極的向入駐金昌地區(qū)的蘭州銀行、甘肅銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社以及進(jìn)駐蘭州的中信、浙商、國家開發(fā)、交通銀行等金融機(jī)構(gòu)建立了良好的合作伙伴關(guān)系。既為公司爭取到更多、更靈活的資金支持，保障了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常運(yùn)作，又在金融機(jī)構(gòu)取得了良好的信用評價(jià)。

組織建設(shè)篇

學(xué)用結(jié)合，盡職履責(zé)志在超越

實(shí)時(shí)學(xué)習(xí)、學(xué)以致用已成為計(jì)劃財(cái)務(wù)部員工不斷提升自我能力的內(nèi)在需求。部門成員9人，其中本科學(xué)位6人，大專3人；高級職稱1人，初級職稱3人。部門每年都安排員工有針對性地參加會(huì)計(jì)培訓(xùn)，完善和更新知識(shí)結(jié)構(gòu)；同時(shí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部在財(cái)務(wù)管理和成本核算方面實(shí)行“傳”“幫”“帶”培養(yǎng)模式，讓老會(huì)計(jì)帶領(lǐng)新進(jìn)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)實(shí)務(wù)做賬和下現(xiàn)場了解生產(chǎn)工藝與現(xiàn)場管理方法。

通過平時(shí)的知識(shí)積累和“傳”“幫”“帶”，部門員工都成為專業(yè)上的行家里手。計(jì)劃財(cái)務(wù)部通過對公司層面和部門層面的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，豐富經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析機(jī)制，不斷提高分析問題和解決問題的能力，及時(shí)完成各工作時(shí)點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。積極向上，營造和諧工作氛圍

計(jì)劃財(cái)務(wù)部在全員的努力下，先后被甘肅省財(cái)政廳、市財(cái)政局、永昌縣政府、金鐵公司授予“先進(jìn)集體”、“企業(yè)財(cái)務(wù)決算先進(jìn)單位”；部門帶頭人王好武同志被金昌市委、市政府評為“金昌市優(yōu)秀人才”。成績代表過去，往后的任務(wù)會(huì)更重，壓力會(huì)更大，計(jì)劃財(cái)務(wù)部全體成員將變壓力為動(dòng)力，積極樹立大局、責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)、管理和效益五大意識(shí)，擺正公司發(fā)展與自我成長的關(guān)系，樹立信心，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，爭創(chuàng)一流，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，一步一個(gè)腳印地邁向更高目標(biāo)，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!

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